ФОП 3 групи подав декларацію для 2 групи: як виправити?

Як виправити ситуацію, якщо подали декларацію для платника єдиного податку 2 групи, а платник на 3 групі ЄП? Не поспішайте подавати Звітну нову або Уточнюючу декларацію!

Відповідь

Треба надіслати до податкової листа з проханням скасувати невірну декларацію.

нова звітна або Уточнююча декларація за правильною формою тут не допоможе. За роз’ясненнями податкової у консультації з категорії 107.01.07 ЗІР ДПС, слід саме надіслати лист з проханням анулювати неправильно подану декларацію.

Електронні декларації мають різні ідентифікатори залежно від типу платника податків (група ЄП, річна або квартальна звітність):

• F0103406: для 1-ї та 2-ї груп ЄП (річна).
• F0103308: для 3-ї групи ЄП (квартальна).

Додаток № 1 (тобто з ЄСВ) до цих декларацій також різний:

• F0134106: для 1-ї та 2-ї груп ЄП.
• F0133108: для 3-ї групи ЄП.

Якщо подати декларацію з неправильним ідентифікатором, то це заблокує коректний облік у системі податкового органу.

Щоб виправити це, слід зробити таке.

1️⃣ Увійдіть до приватної частини Електронного кабінету платника податків.

2️⃣ У розділі “Листування з ДПС” створіть лист із таким змістом “Прошу визнати помилково поданою та недійсною декларацію ….”. І далі – детальний опис ситуації:

• Дата подання декларації.
• Ідентифікатор форми помилкової декларації.
• Причина помилки (наприклад, вибір неправильного ідентифікатора форми).

3️⃣ Попросіть визнати декларацію недійсною.

Рис. Лист до ДПС про визнання декларації недійсною

4️⃣ Після цього ДПС присвоює декларації статус “історія подання”.

Якщо декларація містила Додаток № 1, тобто з ЄСВ, то податкова передає дані до Пенсійного фонду України (ПФУ) для зняття актуальності і з цього додатка.

Коли ПФУ це зробить, він повідомить ДПС. А податківці вже своєю чергою – повідомлять платника, що можна подавати декларацію за правильним ідентифікатором.

Якщо додатка з ЄСВ не було, податкова просто перевірить запит і визнає декларацію недійсною. І вже після цього цього цього можна подати нову декларацію за правильним ідентифікатором форми.

🛑УВАГА! До моменту визнання декларації недійсною не подавайте нову декларацію, щоб уникнути дублювання даних.

До речі, так само слід діяти в будь-якому випадку при поданні декларації ФОП за неправильним ідентифікатором:

• ФОП 3 групи подав декларацію для 1 або 2 групи (форма звіту для 1 і 2 групи одна)
• ФОП 2 групи подав декларацію для 3 групи
• ФОП 1 групи подав декларацію для 3 групи.