ФОП для надання послуг онлайн: інструкція з відкриття 2025

Коваленко Сергій 23 Травня 2025 8

Зміст

Як відкрити ФОП для надання дистанційних послуг. Тобто послуг IT, з дизайну, бухгалтерських, консультаційних. Які податки, група ЄП, КВЕДи, РРО/ПРРО.

Кому корисна інструкція (зокрема):

IT-спеціалісти
блогери, ютубери
SMM, дизайнери, перекладачі, репетитори
психологи, юристи, бухгалтери
тарологи, нумерологи тощо
тих, хто продає курси або чек-листи в онлайні

Система оподаткування ФОП для онлайн-послуг

Спрощена система – оптимальний варіант

2 група: 4160 грн/місяць фіксово (ЕСВ 1760 + ЄП 1600 + ВЗ 800)
3 група: Ставка 6% (із доходу: 5% ЄП + 1% ВЗ).

Обмеження для груп:

Група	Дохід (ліміт)	Клієнти	Закордон
2 група	6 672 000 грн/рік	тільки населення та платники ЄП	Ні
3 група	9 336 000 грн/рік	без обмеження	Так

⚠️ На 2-й групі заборонено надавати послуги підприємствам на загальній системі оподаткування. Але продавати товари можуть кому завгодно (без обмежень).

⛔ ФОП 2 групи у 2025 році: правила роботи та обмеження

Як зареєструвати ФОП онлайн через Портал Дія

Зайдіть у веб-версію Дії.
Авторизуйтесь за допомогою КЕП, Дія-підпису або BankID.
Перейдіть до розділу “Автоматична реєстрація ФОП”.
Заповніть:
- адресу реєстрації (прописка, адреса ВПО, фактичне місце проживання);
- основний КВЕД: наприклад, 62.01 — Комп’ютерне програмування, 73.11 — Рекламні агентства, 85.59 — Інші види освіти, 59.12 – Компонування кіно- та відеофільмів, телевізійних програм, 62.90 – Діяльність у сфері бухгалтерського обліку, консультування з питань оподаткування
- додаткові КВЕДи — за специфікою послуг. Обрати КВЕДи можна на сайті Укрстату.
- групу оподаткування (друга або третя, залежно від доходу);
Подайте заявку.

⏱ Час на реєстрацію: до 15 хвилин.

Документи, що підтверджують реєстрацію

Виписка з Єдиного державного реєстру (приходить автоматично в Дію)
Витяг з Реєстру платників єдиного податку (замовляється через Електронний кабінет ДПС).

Податкова адреса ФОП?

Податкова адреса ФОП — це адреса, за якою підприємець зареєстрований у ДПС. Саме за цією адресою його обліковує податкова, сюди надходять податкові повідомлення, тут визначаються повноваження органу ДПС.

Яку адресу можна вказати як податкову

Варіант адреси	Можна використовувати?	Коментар
✅ Адреса реєстрації (прописки)	Так	Найпоширеніший і безпечний варіант
✅ Адреса ВПО	Так	Можна використовувати, якщо актуальна
✅ Адреса фактичного проживання	Так	За наявності підтвердження (договір оренди тощо)
⚠️ Тимчасово окуповані території	Не рекомендується	Контрагенти можуть уникати співпраці через податкові ризики

❗ Важливо: якщо ваша податкова адреса в ОТГ з пільговими ставками ЄП (наприклад, Харківська громада) чи ВЗ — це вплине на ваші податкові зобов’язання.

🏢 Адреса провадження господарської діяльності

Адреса ведення діяльності (провадження господарської діяльності) — це місце, де фактично здійснюється підприємницька діяльність (наприклад, магазин, офіс, склад тощо).

Що вказати як адресу ведення діяльності

Ситуація	Що вказати
Є офіс, фізичне місце роботи	Вказуєте фактичну адресу
Робота дистанційна	Вказуєте адресу реєстрації (як фізособи)
Надання послуг по всій Україні	Вказуєте: “Вся територія України”

🏠 Як визначити місце провадження господарської діяльності ФОП

ПРРО, чеки та документи на товар: все, що треба знати

🧾 Коли потрібен РРО/ПРРО:

Критерій	Потрібен РРО/ПРРО?
Оплата готівкою чи карткою онлайн	✅ Так
Оплата післяплатою через фінансові сервіси (NovaPay, UAPay)	✅ Так
Оплата на IBAN без посередників	❌ Ні

Для інтернет-торгівлі достатньо ПРРО (електронна каса). Його легко встановити на смартфон або ноутбук. Є безкоштовні варіанти.

📲 ФОП на єдиному податку: інтернет-еквайринг та РРО

📲 РРО / ПРРО у 2025 році: кому обов’язково, а кому ні

Звіти і податки: коли, що і куди

Обов’язок	Періодичність	Куди подавати
Сплата ЄСВ	До 20 число місяця, наступного за звітним кварталом (абз. 3 ч. 8 ст. 9 Закону про ЄСВ). Тобто крайній термін – 19 число відповідного місяця (див. консультацію з категорії 201.04.02 ЗІР ДПС). Якщо ця дата припадає на вихідний (або святковий неробочий, але це у мирний час), то сплата переноситься на перший після вихідних робочий день.	Казначейство
Єдиний податок	Щомісяця (2 група) / квартал (3 група)	Казначейство
Податкова декларація	1 раз/рік (2 група), 1 раз/квартал (3 група)	До ДПС за основним місцем обіку