Контроль переказів та інтернет-торгівлі: чого ще чекати у 2025 від НБУ, ДПС та Мінфіну?

Останнім часом держава значно активізувалася за багатьма напрямками забезпечення «прозорості» щодо коштів, отримуваних фізичними особами – як звичайними, так і підприємцями.

Підсумуємо хронологію загрозливих дій з боку НБУ, ДПС та Мінфіну.

1️⃣ Ліміти на перекази фізичних осіб без документально підтвердженого доходу

НБУ не продовжив дію встановлених ним раніше обмежень на перекази з рахунків фізичних осіб в одному банку на рахунки інших фізичних осіб.

Проте, банки, які підписали Меморандум з НБУ, і далі обмежують перекази (зокрема IBAN) фізичних осіб без документально підтвердженого доходу.

Для таких клієнтів “високого” рівня ризику ліміт – до 50 тис. грн/міс.

Для клієнтів “середнього” та “низького” рівнів ризику ліміт:

від 01.02.2025 – до 150 тис. грн/міс.;

від 01.06.2025 – до 100 тис. грн/міс.

2️⃣ ДПС моніторить в інтернеті продавців: фізосіб без держреєстрації та ФОПів без РРО/ПРРО

ДПС розпочала моніторити інтернет-продажі:

• громадян, які систематично отримують кошти на власні рахунки за продані товари, тобто займаються підприємницькою діяльністю без державної реєстрації. “Систематично” – відповідно до судової практики означає більше трьох продажів за календарний рік;
• ФОПів, які отримують кошти на рахунки, але не мають зареєстрованих РРО/ПРРО, тобто порушують порядок проведення розрахунків.

3️⃣ NovaPay у відділеннях “Нової пошти” припинила видавати ФОПам післяплату готівкою

Компанія NovaPay у відділеннях “Нової пошти” припинила видавати готівкою післяоплату, що надходить ФОПам, юридичним особам та тим, хто займається незалежною професійною діяльністю.

Щоб отримувати такі кошти, зокрема ФОП має укласти договір контролю оплати з NovaPay, згідно з яким NovaPay переказуватиме кошти на рахунок ФОПа, відкритий або в самій NovaPay, або у будь-якому українському банку. А вже з цього рахунку ФОП зможе знімати готівку.

Переказ NovaPay робитиме день у день, а знімати готівку з рахунку в NovaPay можна без додаткової комісії.

Клієнтів – звичайних фізичних осіб ці зміни не стосуватимуться: вони отримуватимуть кошти, як і раніше – чи готівкою, чи на рахунок.

4️⃣ Продавці особистих речей в інтернеті ДПС не цікавлять

Податківці заспокоїли: власне продаж особистих речей громадянами за допомогою інтернет- платформ чи соцмереж не є підставою для застосування штрафів. Таких торговців ДПС не розглядає.

ДПС вишукує саме незаконну підприємницьку діяльність, ознаками якої є систематичний (тобто більше трьох разів за календарний рік) продаж не зареєстрованими громадянами однорідного асортименту товарів чи ФОПами – без РРО/ПРРО. Перших ДПС закликає зареєструватись як ФОПів, других – застосовувати РРО/ПРРО.

5️⃣ Перекази між родичами 1 та 2 ступеня споріднення не оподатковуються і не декларуються

Голова Податкового Комітету ВРУ Д. Гетманцев заспокоїв: перекази на рахунки між родичами 1 та 2 ступеня споріднення не оподатковуються і не декларуються.

1 та 2 ступень споріднення це – чоловік, дружина, діти чоловіка та дружини, батьки чоловіка та дружини, дід, баба, брати, сестри, онуки.

Також не оподатковується і не декларується, зокрема, поворотна фінансова допомога – тобто безпроцентна позика, отримана від будь яких осіб.

Наразі державна податкова служба не має доступу до рахунків громадян і банківської таємниці. Цитата: «банківську таємницю ми не плануємо розкривати принаймні доки реформа податкової не буде завершена і точно не будемо до кінця війни».

Чи вже почалася згадана «реформа податкової», чи ще ні?

Нардеп Н. Южаніна повідомила про підготовлений Мінфіном законопроєкт, яким передбачена щорічна передача цифровими маркетплейсами (наприкалад, OLX, Prom, Rozetka тощо) до ДПС даних продавців, які зареєстровані на платформах та якими протягом року здійснено хоча б 1 операцію.

Законопроектом зокрема передбачено, що маркетплейси матимуть статус податкових агентів та утримуватимуть з отриманих продавцями – фізичними особами оплат від покупців як ПДФО, так і ВЗ.

Цей механізм навряд чи запрацює вже цього року. Можливо – наступного…

✅ Висновки

• Перекази фізичних осіб обмежено банками тільки щодо «ризикових» клієнтів без документально підтвердженого доходу.
• Перекази між родичами 1 та 2 ступеня споріднення не оподатковуються і не декларуються.
• Продажі особистих речей громадянами за допомогою маркетплейсів чи соцмереж ДПС наразі не розглядає. Проте за прийняття відповідного законопроекту маркетплейси отримають статус податкових агентів щодо зареєстрованих на них продавців та утримуватимуть ПДФО та ВЗ з кожної отриманої ними оплати від покупців.

Далі буде…