Місячний зарплатний звіт: відпускні в Д1 та 4ДФ

Як відобразити у додатках Д1 та 4ДФ Об’єднаного звіту відпускні? У тому числі, якщо вони перехідні (нараховані у поточному місяці за обидва місяці та у за кожен місяць).

Працівник Іваненко Іван Іванович (основне місце роботи, повна зайнятість) надано частину щорічної відпустки з 28.01.2025 по 08.02.2025.

Сума зарплати за фактично відпрацьовані дні січня — 18000 грн (ЄСВ — 3960 грн).

Сума відпускних за період щорічної відпустки становить 7457,60 грн, у тому числі за 4 календарні дні січня — 2983,04 грн (ЄСВ — 656,27 грн), за 6 календарних днів лютого — 4474,56 грн (ЄСВ — 984,40 грн).

Додаток Д1

1️⃣ Всю суму відпускних за січень і лютий нараховано в січні. У цьому випадку в Д1 за січень заповнюємо так.

2️⃣ Підприємство нараховує відпускні окремо за кожен місяць, на який припадає відпустка. Тоді в Д1 за січень потрапить лише частина відпускних, нарахована за дні відпустки, що припала на січень 2025 року

Додаток 4ДФ

У додатку 4ДФ сума зарплати за січень та відпускних за обидва місяці, виплачені в січні, показуємо однією сумою та рядком.

18000 + 7457,60 = 25457,60 – загальний дохід

ПДФО (за ставкою 18%) = 4582,37 грн

ВЗ (за ставкою 5%) = 1272,88 грн