OLX, Rozetka, Instagram і листи від податкової. Штраф 34 000 — реально?

Уявіть собі: ви продали кілька речей на OLX, Розетці чи в Instagram. Кошти надійшли на картку. А за кілька тижнів – лист від податкової. Вас просять пояснити, звідки ці кошти. Або навіть запрошують підписати протокол про адміністративне порушення. Тож ми пояснимо, як себе захистити.

Звідки податкова дізналася про ваш продаж?

З березня 2025 року податкова автоматично отримує дані від платіжних систем. Якщо ви продаєте щось через інтернет, і покупець платить через термінал або онлайн — фіскали бачать не лише суму, а й ваші ПІБ та податковий номер.

Це не лише про бізнес. Навіть якщо просто продали старий велосипед — податкова може вирішити, що ви – підприємець.

Так відбувається коли покупець вносить постоплату (наложку) готівкою в касу небанківського надавача платіжних послуг чи через небанківський ПТКС. В такому разі пробивається чек з даними отримувача коштів. І ці дані потрапляють в розпорядження податківців.   

Які саме листи надходять?

Є два основних типи листів, які можуть надійти від податкової.

1️⃣ Перший тип –  це Запит на пояснення. У ньому просять пояснити, за що саме отримали кошти, і надати банківську виписку. Мета — зібрати докази, що ви торгуєте без реєстрації ФОП.

2️⃣ Другий тип  – це Повідомлення про запрошення підписати протокол. Виглядає вже як більш серйозна історія. Тобто вас підозрюють у підприємницькій діяльності без реєстрації. Формально це може закінчитися судом і штрафом.

Які ризики?

Які штрафи реально загрожують тим, хто торгує онлайн без реєстрації ФОП? 

Ризик №1 — штраф за “нелегальне підприємництво“. Якщо суд погодиться з податковою, штраф — від 17 до 34 тисяч гривень.

Ризик №2 — штраф за мовчання. Якщо ви проігноруєте звичайний запит на інформацію, вам можуть нарахувати 8 тисяч штрафу — просто за те, що не відповіли.

Далі підкажемо як можна з цим порадити.

Що робити, якщо отримали запит від податкової?

❓ Так що ж робити, коли отримали запит від податкової? Головне – не мовчати. Навіть якщо не плануєте реєструватися як ФОП, краще дати хоч якусь відповідь. Наприклад, що наразі немає зобов’язання подавати декларацію за 2025 рік — вона подається навесні 2026-го.

❓ А якщо вас запросили підписати протокол? У цьому разі наша порада навпаки – не поспішати.  Якщо вас не буде на місці, протокол можуть надіслати поштою, вказавши, що ви відмовились підписувати. І справу можуть передати до суду. А суд — може накласти штраф. 

❗ Але: якщо мине 3 місяці з моменту продажу (або, у деяких випадках, з моменту виявлення), — справа втрачає силу. Це називається строк притягнення до адмінвідповідальності. Проте, будемо відвертими, фіскали іноді встигають вкластися у терміни. І тоді — штраф реальний.

❓ А як взагалі визначається, чи підпадає такий продаж під підприємництво? Дивіться: Закон в нас нечіткий. Проте на практиці це працює так: якщо ви щось продаєте тричі на рік — такі продажі можуть вважати систематичними. Особливо якщо це однотипні товари: наприклад, тільки одяг або тільки техніка.

Податкова так і пише у своїх роз’ясненнях: Регулярність і однорідність асортименту — ознаки підприємництва. Більш детально про це ми вже розповідали у відео, посилання на яке залишимо в описі. 

‼️ Увага! Систематичність — не єдиний критерій підприємництва! Ще має бути спрямованість на отримання прибутку. Тому продаж навіть три і більше разів на рік (тобто систематичний) речей, що були у власному користуванні, подарованих, отриманих у спадщину тощо, не відповідає критеріям підприємницької діяльності.

На це можете сміливо вказувати у відповіді податківцям.