Переказ з картки на картку: ризики та обмеження
Карткові перекази для звичайних громадян та ФОП мають особливості оподаткування та обмеження по сумі. Детально – у статті.
Фізичні особи звично користуються перевагами та зручностями переказу коштів з однієї банківської картки на іншу. Проте як звичайним громадянам, так і особливо ФОПам варто зважати на обмеження та негативні наслідки – зокрема податкові – за отримання коштів на особистий картковий рахунок.
Також вам буде корисною стаття Перекази на картку: дохід та податки з нього
Податківці знають все про банківські рахунки ФОПа
- Банки зобов’язані повідомляти податкову про відкриття рахунку клієнту – ФОПу.
- Податківці спеціальним запитом до банку можуть перевірити чи має ФОП рахунок – зокрема особистий.
- Інформацію про рух коштів на рахунку ФОПа надається податковій банком лише за рішенням суду. Проте дізнатися про це податківці можуть безпосередньо від самого ФОПа при перевірці – адже він зобов’язаний надати їм усі документи, пов’язані з діяльністю.
Що спонукає ФОПа приймати виручку на особисту картку, а не на підприємницьку?
- Приховує від оподаткування.
- Запобігає перевищенню ліміту дохіду своєї групи ЄП.
- Вести підприємницьку діяльність через особистий рахунок фізичної особи не можна.
- Податківці не забороняють ФОПу використовувати кошти з підприємницького рахунку на особисті потреби, але – за умови сплати податків.
Які обмеження та ризики переказів на банківську картку фізичної особи?
- Банки лімітують карткові перекази:
- До 150 тис. грн/міс (з 1 лютого 2025);
- До 100 тис. грн/міс (з 1 червня 2025);
- До 50 тис. грн/міс — для клієнтів з високим ствупенем ризику.
- Отримані кошти можуть вважатись доходом, який треба:
- Задекларувати;
- Оподаткувати ПДФО 18% + ВЗ 5% .
- Перекази, отримувані фізичною особою регулярно, можуть інкримінуватись податківцями як прихована – тобто без державної реєстрації – підприємницька діяльність. Це загрожує великими штрафами.
- Перекази понад 30 000 грн (крім зарплатних) можуть зацікавити банк, який вимагатиме документи про походження грошей. Перекази понад 400 000 грн контролює фінмоніторинг.
- Певні категорії отриманих переказів не оподатковуються, зокрема:
- Сімейні – тобто перекази між батьками, дітьми, членами подружжя, братами, сестрами у будь якому поєднанні;
- Поворотна фінансова допомога чи позика, та їх повернення;
- Соціальні виплати, пенсії, стипендії, аліменти;
Висновки:
- Карткові перекази — зручні, але якщо знати обмеження та ризики.
- Особисті рахунки — не для бізнесу: закон дозволяє ФОПам використовувати для цього лише підприємницькі рахунки.
- Будьте уважні до джерел надходжень: регулярні чи великі суми можуть бути небезпечні.
- Зберігайте підтверджуючі документи.
- Своєчасно декларуйте надходження, що є доходом згідно з ПКУ.
Детальна аналітика за темою:
