Строки здачі готівкової виручки до банку

В який термін готівкову виручку треба здавати в банк? Які штрафи передбачено за порушення установлених строків?

Строки здачі готівкової виручки до банку залежить від місцезнаходження підприємства та умов договору з банком.

Основні правила

Слід дотримуватись правил згідно з п. 49 Положення про ведення касових операцій № 148:

1️⃣ Якщо в населеному пункті є банк:

• готівка здається щоденно (у день надходження до каси).

2️⃣ Якщо час закінчення робочого дня/зміни не дозволяє здати виручку:

• здача відбувається наступного робочого дня після надходження готівки.

3️⃣ Якщо в населеному пункті банків немає:

• готівка здається не рідше ніж раз на 5 робочих днів.

Що робити у вихідні та святкові дні?

Якщо в договорі з банком НЕ передбачено інкасацію у вихідний, підприємство має право здати виручку наступного робочого дня.

Якщо ж інкасація погоджена договором — готівку потрібно здати того ж дня.

Понадлімітна готівка

Вся готівка, яка на кінець дня перевищує затверджений ліміт каси, вважається понадлімітною і повинна бути здана до банку.

Виняток — якщо кошти:

• видано на господарські потреби (наприклад, на зарплату);
• здано до банку наступного робочого дня.

Встановлення ліміту каси

Ліміт каси розраховується на основі середньоденних надходжень або витрат;

Для нових компаній робиться прогноз на 3 місяці з обов’язковим переглядом через 2 тижні після закінчення періоду.

Відповідальність за порушення

🛑 За порушення ведення касових операцій КУпАП передбачено штрафи.

Порушення	Штраф
Несвоєчасна здача виручки (ст. 1644 КУпАП)	289 – 1496 грн
Повторне порушення протягом року особою, яка притягнута до відповідальності	731 – 2975 грн
Порушення порядку розрахунків готівкою (ст. 16315 КУпАП)	1700 – 3400 грн
Повторне порушення протягом року особою, яка притягнута до відповідальності	8500 – 17000 грн