Валютний нагляд: як уникнути штрафів і пені за порушення строків розрахунків

Валютний нагляд на експортні та імпортні операції: кому загрожує пеня 0,3% за затримку розрахунків, як захистити свої права?

Кому важливо знати

Це роз’яснення ДПС України стосується підприємств, які здійснюють експорт або імпорт товарів, робіт, послуг. Порушення правил валютного нагляду може призвести до значних фінансових санкцій, навіть якщо підприємство не мало наміру порушувати закон.

Основні вимоги валютного законодавства

📦 Експорт

• Валютна виручка має бути зарахована на рахунок підприємства в українському банку у строк, встановлений НБУ.
• Контроль за дотриманням строків здійснює банк, через який проходить оплата.

📦 Імпорт

• Товари, роботи або послуги, оплачені за контрактом, повинні бути отримані у встановлений строк.
• Невиконання цього зобов’язання вчасно теж вважається порушенням.

Фінансова відповідальність

За порушення строків розрахунків нараховується пеня 0,3% від суми заборгованості за кожен день прострочення, але не більше 100% суми заборгованості.

Приклад: Якщо заборгованість становить 50 000 дол. США, то максимальна пеня — еквівалент 50 000 дол., навіть якщо прострочення тривале.

Як уникнути нарахування пені

ДПС радить використовувати законні механізми захисту бізнесу:

Механізм	Коли застосовується	Хто видає/підтверджує
Надання підтвердних документів банку	Завжди після операції	Уповноважений банк
Висновок Мінекономіки про подовження строків	Якщо очікується затримка оплати або поставки	Мінекономіки
Позов до суду або арбітражу	Для примусового стягнення заборгованості з нерезидента	Господарський суд / міжнародний арбітраж
Довідка про форс-мажор	Якщо є обставини непереборної сили (війна, стихія тощо)	Торгово-промислова палата або інший уповноважений орган

Позиція ДПС

• Мета не штрафувати, а забезпечити дотримання строків.
• Перевірки проводять лише за інформацією від банків про можливі порушення.
• Якщо документи оформлені належно і своєчасно подані до банку — підстав для штрафу немає.