Як правильно подати Звітний новий Об’єднаний звіт?
📝 При поданні Звітного нового розрахунку та додатків до нього використовують графу «Ознака (0, 1)»: «1» — для виключення помилкового рядка (копіюєте рядок один в один без змін, вказуєте «1»), «0» — для введення нового або пропущеного рядка (створюєте рядок з правильними даними, вказуєте «0»).
Для правильного подання “Звітного нового” по Об’єднаному звіту слід врахувати такі ключові аспекти:
Коли подається “Звітний новий”
До закінчення строку подання: Тип “Звітний новий” використовується для коригування вже прийнятого Податкового розрахунку з типом “Звітний” або “Звітний новий” до настання граничного терміну його подання.
Наявність квитанції № 2: Для подання звіту типу “Звітний новий” обов’язково має бути квитанція № 2 про прийняття попереднього звіту типу “Звітний”. Якщо “Звітний” було відхилено, потрібно подавати знову “Звітний”, а не “Звітний новий”.
Заповнення заголовної частини
У заголовній частині коригувального Розрахунку (як “Звітний новий”, так і “Уточнюючий”) заповнюються обов’язкові реквізити в рядках 01 – 05.
У рядку 06 вказується інформація про ті додатки, у яких будуть проводитися коригування. Додатки, які не потребують коригування, у рядку 06 не зазначаються та відповідно не подаються.
Механізм виправлення у додатках
Порядок виправлення залежить від конкретного додатку та типу помилки:
Додаток Д1
Якщо виправляються сумові помилки або потрібно додати/вилучити рядок ПІСЛЯ завершення періоду для звітування (тобто йдеться не про Звітний новий, а про Уточнюючий звіт):
Використовується графа 09 «Код типу нарахувань»:
- «2» — якщо донараховується база та/або ЄСВ, або додається пропущений рядок.
- «3» — якщо зменшується база та/або ЄСВ, або потрібно видалити зайвий рядок.
В інших випадках помилок, тобто при виявленні помилки ще у період звітування (коли подається Звітний новий розрахунок) в Д1:
Використовується графа «Ознака (0, 1)»:
- «1» — для виключення помилкового рядка (копіюєте рядок один в один без змін, вказуєте «1»).
- «0» — для введення нового або пропущеного рядка (створюєте рядок з правильними даними, вказуєте «0»).
Додаток 4ДФ та Додаток Д5
Виправлення здійснюються за допомогою графи «Ознака (0, 1)»:
- «1» — для виключення помилкового рядка.
- «0» — для введення нового або пропущеного рядка.
Важливо контролювати, щоб сумові показники з коригувальних додатків правильно відобразилися у відповідних розділах основної частини Податкового розрахунку.
📘 Приклади заповнення звіту знайдете у статтях:
Коригуємо Об’єднаний звіт: ситуації з практики
