Які ризики виникають при співпраці з “ризиковими” покупцями?
Контрагент має статус ризикового у контексті ПДВ. Які ризики для нас має його такий статус: перевірки, блокування податкових накладних та розрахунків коригування тощо?
Співпраця з “ризиковими” покупцями може призвести до таких ризиків.
⛔ Блокування податкових накладних (ПН) та розрахунків коригування (РК)
Ризиковий статус покупця може призвести до блокування ПН/РК, що ускладнить ведення господарської діяльності та своєчасне отримання податкового кредиту іншими контрагентами.
‼️Ризики для інших контрагентів
Через ризиковий статус одного з контрагентів, інші учасники господарських операцій також можуть потрапити до переліку ризикових платників ПДВ.
📈 Скасування або призупинення дії Таблиці даних платника ПДВ
Якщо платник має ризиковий статус, врахована Таблиця даних не працює, що унеможливлює уникнення блокування ПН/РК.
❌ Втрата можливості розблокувати ПН/РК у звичайному порядку
У разі отримання рішення про відмову в реєстрації ПН/РК, повторне подання документів на розблокування може бути неможливим.
💰 Штрафні санкції
У випадку несвоєчасної реєстрації ПН/РК через блокування, підприємство може отримати штрафні санкції.
💼 Репутаційні втрати
Співпраця з “ризиковими” покупцями може негативно вплинути на репутацію компанії.
🕵️ Більш ретельні перевірки з боку податкових органів
Пов’язаність підприємств між собою є сигналом для податківців більш ретельно перевіряти таких платників і їх операції. Для мінімізації ризиків рекомендується ретельно перевіряти потенційних контрагентів перед початком співпраці, а також здійснювати моніторинг їх статусу під час ведення господарської діяльності. У разі отримання ризикового статусу, необхідно вжити заходів для його якнайшвидшого зняття.
Корисні статті
📘 Як працює критерій 8 ризиковості платника
📘 Один директор на два підприємства: чи є ПДВ-ризики при постачаннях між підприємствами?
