ФЛП 3 группы подал декларацию для 2 группы: как исправить?

Как исправить ситуацию, если подали декларацию для плательщика единого налога 2 группы, а плательщик на 3 группе ЕН? Не спешите подавать Отчетную новую или Уточняющую декларацию!

Ответ

Надо послали в налоговую письмо с просьбой отменить неверную декларацию.

📢ВНИМАНИЕ! Новая отчетная или Уточняющая декларация по правильной форме здесь не поможет. По разъяснениям налоговой в консультации из категории 107.01.07 ЗІР ДПС, следует отправить письмо с просьбой аннулировать неверно поданную декларацию.

Электронные декларации имеют разные идентификаторы в зависимости от типа налогоплательщика (группа ЕН, годовая или квартальная отчетность):

• F0103406: для 1-й и 2-й групп ЕН (годовая).
• F0103308: для 3-й группы ЕН (квартальная).

Приложение № 1 (т.е. из ЕСВ) к этим декларациям также разное:

• F0134106: для 1-й и 2-й групп ЕН.
• F0133108: для третьей группы ЕН.

Если подать декларацию с неправильным идентификатором, это заблокирует корректный учет в системе налогового органа.

Чтобы исправить это, следует сделать следующее.

1️⃣ Войдите в частную часть Електронного кабінету платника податків.

2️⃣ В разделе «Листування з ДПС» создайте письмо с таким содержанием “Прошу признать ошибочно поданной и недействительной декларацию ….”. И дальше – подробное описание ситуации:

• Дата подачи декларации.
• Идентификатор формы ошибочной декларации.
• Причина ошибки (например, выбор неверного идентификатора формы).

3️⃣ Попросите признать декларацию недействительной.

Рис. Письмо в ГНС о признании декларации недействительной

4️⃣ После этого ГНС присваивает декларации статус “история представления”.

Если декларация содержала Приложение №1, то есть из ЕСВ, то налоговая передает данные в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) для снятия актуальности и с этого приложения.

Когда ПФУ это сделает, он уведомит ГНС. А налоговики уже в свою очередь сообщат плательщику, что можно подавать декларацию по правильному идентификатору.

Если приложения по ЕСВ не было, налоговая попросту проверит запрос и признает декларацию недействительной. И уже после этого можно подать новую декларацию по правильному идентификатору формы.

🛑ВАЖНО! До момента признания декларации недействительной не подавайте новую декларацию во избежание дублирования данных.

Кстати, так же следует действовать в любом случае при подаче декларации ФЛП по неправильному идентификатору:

• ФЛП 3 группы подал декларацию для 1 или 2 группы (форма отчета для 1 и 2 группы одна)
• ФЛП 2 группы подал декларацию для 3 группы
• ФЛП 1 группы подал декларацию для 3 группы.