Как правильно подать Отчетный новый Объединенный отчет?
📝 При подаче Отчетного нового расчета и приложений к нему используют графу «Признак (0, 1)»: «1» — для исключения ошибочной строки (копируете строку один в один без изменений, указываете «1»), «0» — для ввода новой или пропущенной строки (создаете строку с правильными данными, указываете «0»).
Для правильного представления “Отчетного нового” по Объединенному отчету следует учесть такие ключевые аспекты:
Когда подается “Отчетный новый”
До окончания срока подачи: Тип “Отчетный новый” используется для корректировки уже принятого Налогового расчета с типом “Отчетный” или “Отчетный новый” до наступления предельного срока его подачи.
Наличие квитанции № 2: Для подачи отчета типа “Отчетный новый” обязательно должна быть квитанция № 2 о приеме предварительного отчета типа “Отчетный”. Если “Отчетный” был отклонен, нужно подавать снова “Отчетный”, а не “Отчетный новый”.
Заполнение заголовочной части
В заголовочной части корректировочного Расчета (как “Отчетный новый”, так и “Уточняющий”) заполняются обязательные реквизиты в строках 01 – 05.
В строке 06 указывается информация о тех приложениях, в которых будут проводиться корректировки. Приложения, которые не требуют корректировки, в строке 06 не указываются и соответственно не подаются.
Механизм исправления в приложениях
Порядок исправления зависит от конкретного приложения и типа ошибки:
Приложение Д1
Если исправляются суммовые ошибки или нужно добавить/удалить строку ПОСЛЕ завершения периода для отчетности (то есть речь идет не о Отчетном новом, а о Уточняющем отчете):
Используется графа 09 «Код типа начислений»:
- «2» — если доначисляется база и/или ЕСВ, или добавляется пропущенная строка.
- «3» — если уменьшается база и/или ЕСВ, или нужно удалить лишнюю строку.
В других случаях ошибок, то есть при обнаружении ошибки еще в период отчетности (когда подается Отчетный новый расчет) в Д1:
Используется графа «Признак (0, 1)»:
- «1» — для исключения ошибочной строки (копируете строку один в один без изменений, указываете «1»).
- «0» — для ввода новой или пропущенной строки (создаете строку с правильными данными, указываете «0»).
Приложение 4ДФ и Приложение Д5
Исправления осуществляются с помощью графы «Признак (0, 1)»:
- «1» — для исключения ложной строки.
- «0» — для ввода новой или пропущенной строки.
Важно контролировать, чтобы суммовые показатели из корректирующих приложений правильно отобразились в соответствующих разделах основной части Налогового расчета.
📘 Примеры заполнения отчета найдете в статьях:
Корректируем Объединенный отчет: ситуации из практики
