Компенсация за отпуск в Объединенном отчете 2025

Как показать отпускную компенсацию в приложении Д1 и 4ДФ к Зарплатному отчету (Налогового расчета) в начале 2025 года?

Ответ:

💰Общей суммой с зарплатой.

Приклад. Работник Масленко А. А. (РНОКПП 2233445566, основное место работы, без инвалидности) уволен 31.01.2025. Сумма зарплаты за начало 2025 года = 15000 грн. Сумма компенсации за неиспользованный отпуск = 7000 грн.

Приложение Д1

В приложении Д1 к отчету за январь 2025 года суммы зарплат за январь и отпускной компенсации, выплаченные в начале года, показываются одной строкой компенсаций общей суммой. КТН 10 (как для отпускных) тут не применяют.

Сумма дохода: 15000+7000=22000 грн.

Сумма ЄСВ: 22000 грн х 22% = 4840,00 грн.

Приложение 4ДФ

В приложении 4ДФ к отчету за январь 2025 все так же: одна строка, одна сумма. Признак дохода – 101. Также в графе 8 следует вписать дату увольнения – 31.01.2025.

Сумма дохода: 15000+7000=22000 грн.

Сумма НДФЛ: 22000 х 18% = 3960,00 грн.

Сумма военного сбора: 22 000 х 5% = 1100 грн.