Контроль переводов и интернет-торговли: чего еще ждать в 2025 году от НБУ, ГНС и Минфина?

В последнее время государство значительно активизировалось по многим направлениям обеспечения «прозрачности» в отношении средств, получаемых физическими лицами — как обычными, так и предпринимателями.

Подытожим хронологию угрожающих действий со стороны НБУ, ГНС и Минфина.

1️⃣ Лимиты на переводы физических лиц без документально подтвержденного дохода

НБУ не продлил действие установленных им ранее ограничений на переводы со счетов физических лиц в одном банке на счета других физических лиц.

Однако, банки, подписавшие Меморандум с НБУ, и дальше ограничивают переводы (в частности IBAN) физических лиц без документально подтвержденного дохода.

Для таких клиентов «высокого» уровня риска лимит — до 50 тыс. грн/мес.

Для клиентов «среднего» и «низкого» уровней риска лимит:

от 01.02.2025 — до 150 тыс. грн/мес;

от 01.06.2025 — до 100 тыс. грн/мес.

2️⃣ ГНС мониторит в интернете продавцов: физлиц без госрегистрации и ФЛП без РРО/ПРРО

ГНС начала мониторить интернет-продажи:

• граждан, которые систематически получают средства на собственные счета за проданные товары, то есть занимаются предпринимательской деятельностью без государственной регистрации. «Систематически» — в соответствии с судебной практикой означает более трех продаж за календарный год;
• ФЛП, которые получают средства на счета, но не имеют зарегистрированных РРО/ПРРО, то есть нарушают порядок проведения расчетов.

3️⃣ NovaPay в отделениях «Новой почты» прекратила выдавать ФЛП наложенный платеж наличными

Компания NovaPay в отделениях «Новой почты» прекратила выдавать наличными наложенный платеж, поступающий ФЛП, юридическим лицам и тем, кто занимается независимой профессиональной деятельностью.

Чтобы получать такие средства, в частности ФЛП должен заключить договор контроля оплаты с NovaPay, согласно которому NovaPay будет переводить средства на счет ФЛП, открытый или в самой NovaPay, или в любом украинском банке. А уже с этого счета ФЛП сможет снимать наличные.

Перевод NovaPay будет делать день в день, а снимать наличные со счета в NovaPay можно без дополнительной комиссии.

Клиентов — обычных физических лиц эти изменения не коснутся: они будут получать средства, как и раньше — или наличными, или на счет.

4️⃣ Продавцы личных вещей в интернете ГНС не интересуют

Налоговики успокоили: собственно продажа личных вещей гражданами с помощью интернет-платформ или соцсетей не является основанием для применения штрафов. Таких торговцев ГНС не рассматривает.

ГНС выискивает именно незаконную предпринимательскую деятельность, признаками которой является систематическая (то есть более трех раз за календарный год) продажа не зарегистрированными гражданами однородного ассортимента товаров или ФЛП — без РРО/ПРРО. Первых ГНС призывает зарегистрироваться как ФЛП, вторых — применять РРО/ПРРО.

5️⃣ Переводы между родственниками 1 и 2 степени родства не облагаются налогами и не декларируются

Председатель Налогового Комитета ВРУ Д. Гетманцев успокоил: переводы на счета между родственниками 1 и 2 степени родства не облагаются налогом и не декларируются.

1 и 2 степень родства это — муж, жена, дети мужа и жены, родители мужа и жены, дед, бабка, братья, сестры, внуки.

Также не облагается налогом и не декларируется, в частности, возвратная финансовая помощь — то есть беспроцентный заем, полученный от любых лиц.

Сейчас государственная налоговая служба не имеет доступа к счетам граждан и банковской тайне. Цитата: «банковскую тайну мы не планируем раскрывать по крайней мере пока реформа налоговой не будет завершена и точно не будем до конца войны».

Уже началась упомянутая «реформа налоговой», или еще нет?

Нардеп Н. Южанина сообщила о подготовленном Минфином законопроекте, которым предусмотрена ежегодная передача цифровыми маркетплейсами (например, OLX, Prom, Rozetka и т.д.) в ГНС данных продавцов, которые зарегистрированы на платформах и которыми в течение года осуществлена хотя бы 1 операция.

Законопроектом в частности предусмотрено, что маркетплейсы будут иметь статус налоговых агентов и удерживать из полученных продавцами — физическими лицами оплат от покупателей как НДФЛ, так и ВС.

Этот механизм вряд ли заработает уже в этом году. Возможно — в следующем..

✅ Выводы

• Переводы физических лиц ограничены банками только в отношении «рисковых» клиентов без документально подтвержденного дохода.
• Переводы между родственниками 1 и 2 степени родства не облагаются налогом и не декларируются.
• Продажи личных вещей гражданами с помощью маркетплейсов или соцсетей ГНС пока не рассматривает. Однако при принятии соответствующего законопроекта маркетплейсы получат статус налоговых агентов в отношении зарегистрированных на них продавцов и будут удерживать НДФЛ и ВС с каждой полученной ими оплаты от покупателей.

Далее будет..