Месячный зарплатный отчет: отпускные в Д1 и 4ДФ

Как отразить отпускные в приложениях Д1 и 4ДФ Объединенного отчета? Посреди них, если они переходны (начислены в текущем месяце за два месяца и в каждый месяц).

Работник Иваненко Иван Иванович (основное место работы, полная занятость) предоставлен часть ежегодного отпуска с 28.01.2025 по 08.02.2025.

Сумма зарплаты за фактически отработанные дни января – 18000 грн (ЕСВ – 3960 грн).

Сумма отпускных за период ежегодного отпуска составляет 7457,60 грн, в том числе за 4 календарных дня января — 2983,04 грн (ЕСВ — 656,27 грн), за 6 календарных дней февраля — 4474,56 грн (ЕСВ — 984,40 грн).

Приложение Д1

1️⃣ Вся сумма отпускных за январь и февраль начислена в январе. В этом случае в Д1 за январь заполняем следующим образом.

2️⃣ Предприятие насчитывает отпускные отдельно за каждый месяц, на который приходится отпуск. Тогда в Д1 за январь попадет только часть отпускных, начисленная за дни пришедшего на январь 2025 года отпуска

Приложение 4ДФ

В приложении 4ДФ сумма зарплаты за январь и отпускных за два месяца, выплаченные в январе, показываем одной суммой и строкой.

18000 + 7457,60 = 25457,60 – общий доход

НДФЛ (по ставке 18%) = 4582,37 грн

ВС (по ставке 5%) = 1272,88 грн