OLX, Rozetka, Instagram и письма от налоговой. Штраф 34 000 — реально?

Представьте себе: вы продали несколько вещей на OLX, Розетке или в Instagram. Средства поступили на карточку. А через несколько недель — письмо от налоговой. Вас просят объяснить, откуда эти средства. Или даже приглашают подписать протокол об административном нарушении. Поэтому мы объясним, как себя защитить.

Откуда налоговая узнала о вашей продаже?

С марта 2025 года налоговая автоматически получает данные от платёжных систем. Если вы продаете что-то через интернет, и покупатель платит через терминал или онлайн — фискалы видят не только сумму, но и ваши ФИО и налоговый номер.

Это не только о бизнесе. Даже если просто продали старый велосипед — налоговая может решить, что вы — предприниматель.

Так происходит когда покупатель вносит постоплату (наложку) наличными в кассу небанковского поставщика платежных услуг или через небанковский ПТКС. В таком случае пробивается чек с данными получателя средств. И эти данные попадают в распоряжение налоговиков.

Какие именно письма поступают?

Есть два основных типа писем, которые могут поступить от налоговой.

1️⃣ Первый тип — это Запрос на объяснение. В нем просят объяснить, за что именно получили средства, и предоставить банковскую выписку. Цель — собрать доказательства, что вы торгуете без регистрации ФЛП.

2️⃣ Второй тип — это Уведомление о приглашении подписать протокол. Выглядит уже как более серьезная история. То есть вас подозревают в предпринимательской деятельности без регистрации. Формально это может закончиться судом и штрафом.

Какие риски?

Какие штрафы реально грозят тем, кто торгует онлайн без регистрации ФЛП?

Риск №1 — штраф за «нелегальное предпринимательство«. Если суд согласится с налоговой, штраф — от 17 до 34 тысяч гривен.

Риск №2 — штраф за молчание. Если вы проигнорируете обычный запрос на информацию, вам могут начислить 8 тысяч штрафа — просто за то, что не ответили.

Далее подскажем как можно с этим справиться.

Что делать, если получили запрос от налоговой?

❓ Так что же делать, когда получили запрос от налоговой? Главное — не молчать. Даже если не планируете регистрироваться как ФЛП, лучше дать хоть какой-то ответ. Например, что сейчас нет обязательства подавать декларацию за 2025 год — она подаётся весной 2026-го.

❓ А если вас пригласили подписать протокол? В этом случае наш совет наоборот — не спешить. Если вас не будет на месте, протокол могут отправить по почте, указав, что вы отказались подписывать. И дело могут передать в суд. А суд — может наложить штраф.

❗ Но: если пройдет 3 месяца с момента продажи (или, в некоторых случаях, с момента обнаружения), — дело теряет силу. Это называется срок привлечения к админответственности. Однако, будем откровенны, фискалы иногда успевают уложиться в сроки. И тогда — штраф реальный.

❓ А как вообще определяется, подпадает ли такая продажа под предпринимательство? Смотрите: Закон у нас нечеткий. Однако на практике это работает так: если вы что-то продаёте трижды в год — такие продажи могут считать систематическими. Особенно если это однотипные товары: например, только одежда или только техника.

Налоговая так и пишет в своих разъяснениях: Регулярность и однородность ассортимента — признаки предпринимательства. Более подробно об этом мы уже рассказывали в видео, ссылку на которое оставим в описании.

‼️ Внимание! Систематичность — не единственный критерий предпринимательства! Еще должна быть направленность на получение прибыли. Поэтому продажа даже три и более раз в год (т. е. систематическая) вещей, которые были в собственном пользовании, подаренных, полученных по наследству и т. п., не соответствует критериям предпринимательской деятельности.

На это можете смело указывать в ответе налоговикам.