Получили Нацкэшбэк, еВідновлення, Зимнюю тысячу: нужны декларация и налоги?
Национальный кэшбэк (Сделано в Украине) тт от банка, еВідновлення, Зимняя еПоддержка (тысяча), выплаты ВПЛ. Надо ли платить НДФЛ и военный сбор и декларировать?
Вы получаете кэшбек от государства? Или, возможно, оформили тысячу зимней еподдержки? Воспользовались компенсацией по программе «еВідновлення» или получаете выплаты для ВПЛ? Если ответ утвердительный, то вот следующий вопрос а надо ли платить с этих денег налоги и нужно ли их декларировать? Поэтому смотрите дальше, будем разбираться!
Кэшбек от банка
Кэшбек — это возврат части средств, потраченных на покупку товаров или услуг. Банк может начислять его автоматически на ваш счет или позволять вам самостоятельно вывести средства на карту.
Но важно знать: сумма кэшбека от банка включается в налогооблагаемый доход владельца счета! При этом, налоговым агентом по такому доходу выступает банк, который начисляет кэшбек. Поэтому именно он обязан удержать НДФЛ и ВС с кешбэка и отразить этот доход в 4ДФ (п.п. 164.2.20 НКУ).
Сам по себе факт получения кэшбэка от банка не означает, что нужно подавать декларацию
Но если у вас есть другие основания для подачи декларации, кэшбэк тоже нужно включить. В декларации об имущественном состоянии и доходах он указывается в строке 10.13 раздела II. Для заполнения понадобятся данные о сумме кэшбэка и удержанных банком НДФЛ и ВС. Узнать их можно в электронном кабинете налогоплательщика или через приложение «Моя налоговая».
Кэшбэк классифицируют как:
🔹 Дополнительное благо (признак дохода «126» в графе 13 справки о доходах)
или
🔹 Другой налогооблагаемый доход (признак дохода «127»)
Если банк указал кешбэк как дополнительное благо, а вы заполняете декларацию в электронном кабинете, сумма кешбэка может автоматически попасть в строку 10.13.1 раздела II.
Но это ошибка! Перенесите кэшбэк в строку 10.13 раздела II декларации
Национальный кэшбэк
Эти выплаты не облагаются налогом. Да и получение кэшбэка от государства не приводит к необходимости подачи годовой декларации об имущественном состоянии и доходах (п. 35 подразд. 1 разд. ХХ НКУ, п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
В то же время если такую декларацию подаете по другим причинам, то сумму кэшбэка, на наш взгляд, следует указать в строке 11.3 разд. Для заполнения нужно будет знать сумму полученного в течение 2024 года кэшбэка от государства. Ее можно узнать на вашем специальном карточном счете, открытом для зачисления кэшбэка.
Зимняя еПоддержка
Сумма такой помощи не облагается НДФЛ и ВС и не требует декларирования (п.п. 165.1.1 и п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд. ХХ НКУ, разъяснение в категории 103.02 БЗ).
В то же время если вы подаете декларацию по другим причинам, то считаем, что сумма помощи, полученной в рамках еПоддержки, должна попасть в строку 11.3 разд.
Как и в случае с кэшбеком от государства, распорядитель бюджетных средств и ответственный исполнитель этой программы о получателях помощи ГНСУ не информирует. Поэтому нужно самостоятельно вспомнить, получали ли вы 1000 грн помощи в 2024 году.
Помощь ВПЛ
Такая помощь также не облагается НДФЛ и ВС, а ее получение не требует подачи декларации об имущественном состоянии и доходах (п.п. 165.1.1 и п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
Кстати, в марте 2024 года подавляющее большинство ВПЛ утратило право на такую помощь. Возможно, и вы были в их числе. Но если декларируем доходы 2024 года, то помним о полученной помощи за январь и февраль.
О выплаченных ВПЛ суммах помощи соответствующий орган соцзащиты информирует налоговую. Поэтому суммы помощи можно увидеть в справке о доходах, сформированной в электронном кабинете, в мобильном приложении «Моя налоговая» или на портале Дія (признак дохода в справке — «128»).
При формировании декларации об имущественном состоянии и доходах в электронном кабинете суммы помощи ВПЛ автоматически будут внесены в строку 11.3 разд. Однако лучше сверить правильность отражения суммы со сведениями справки о доходах.
еВідновлення
Сумма дохода, полученного как компенсация за поврежденный / уничтоженный объект недвижимого имущества, не облагается НДФЛ. Также здесь не будет и ВС (п.п. 165.1.66 НКУ, п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
Как и с выплатами, перечисленными выше, получение такой компенсации не требует подачи годовой декларации об имущественном состоянии и доходах. Но если вы ее подаете по другим причинам, то должны указывать в строке 11.3 разд. ІІІ декларации сумму компенсации за поврежденный / уничтоженный объект недвижимого имущества в результате боевых действий.
📅 Что касается декларации об имущественном состоянии и доходах за 2024 год для обычных физлиц, то срок подачи до 1 мая. Поэтому можете все это учесть сразу.Национальный кэшбек (Сделано в Украине) тт от банка, еВідновлення, Зимняя еПоддержка (тысяча), выплаты ВПО. Надо ли платить НДФЛ и военный сбор и декларировать?
Вы получаете кэшбек от государства? Или, возможно, оформили тысячу зимней еподдержки? Воспользовались компенсацией по программе «еВідновлення» или получаете выплаты для ВПЛ? Если ответ утвердительный, то вот следующий вопрос а надо ли платить с этих денег налоги и нужно ли их декларировать? Поэтому смотрите дальше, будем разбираться!
Кэшбек от банка
Кэшбек — это возврат части средств, потраченных на покупку товаров или услуг. Банк может начислять его автоматически на ваш счет или позволять вам самостоятельно вывести средства на карту.
Но важно знать: сумма кэшбека от банка включается в налогооблагаемый доход владельца счета! При этом, налоговым агентом по такому доходу выступает банк, который начисляет кэшбек. Поэтому именно он обязан удержать НДФЛ и ВС с кешбэка и отразить этот доход в 4ДФ(п.п. 164.2.20 НКУ).
Сам по себе факт получения кэшбэка от банка не означает, что нужно подавать декларацию
Но если у вас есть другие основания для подачи декларации, кэшбэк тоже нужно включить. В декларации об имущественном состоянии и доходах он указывается в строке 10.13 раздела II. Для заполнения понадобятся данные о сумме кэшбэка и удержанных банком НДФЛ и ВС. Узнать их можно в электронном кабинете налогоплательщика или через приложение «Моя налоговая».
Кэшбэк классифицируют как:
🔹 Дополнительное благо (признак дохода «126» в графе 13 справки о доходах)
или
🔹 Другой налогооблагаемый доход (признак дохода «127»)
Если банк указал кешбэк как дополнительное благо, а вы заполняете декларацию в электронном кабинете, сумма кешбэка может автоматически попасть в строку 10.13.1 раздела II.
Но это ошибка! Перенесите кэшбэк в строку 10.13 раздела II декларации
Национальный кэшбэк
Эти выплаты не облагаются налогом. Да и получение кэшбэка от государства не приводит к необходимости подачи годовой декларации об имущественном состоянии и доходах (п. 35 подразд. 1 разд. ХХ НКУ, п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
В то же время если такую декларацию подаете по другим причинам, то сумму кэшбэка, на наш взгляд, следует указать в строке 11.3 разд. Для заполнения нужно будет знать сумму полученного в течение 2024 года кэшбэка от государства. Ее можно узнать на вашем специальном карточном счете, открытом для зачисления кэшбэка.
Зимняя еПоддержка
Сумма такой помощи не облагается НДФЛ и ВС и не требует декларирования (п.п. 165.1.1 и п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд. ХХ НКУ, разъяснение в категории 103.02 БЗ).
В то же время если вы подаете декларацию по другим причинам, то считаем, что сумма помощи, полученной в рамках еПоддержки, должна попасть в строку 11.3 разд.
Как и в случае с кэшбеком от государства, распорядитель бюджетных средств и ответственный исполнитель этой программы о получателях помощи ГНСУ не информирует. Поэтому нужно самостоятельно вспомнить, получали ли вы 1000 грн помощи в 2024 году.
Помощь ВПЛ
Такая помощь также не облагается НДФЛ и ВС, а ее получение не требует подачи декларации об имущественном состоянии и доходах (п.п. 165.1.1 и п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
Кстати, в марте 2024 года подавляющее большинство ВПЛ утратило право на такую помощь. Возможно, и вы были в их числе. Но если декларируем доходы 2024 года, то помним о полученной помощи за январь и февраль.
О выплаченных ВПЛ суммах помощи соответствующий орган соцзащиты информирует налоговую. Поэтому суммы помощи можно увидеть в справке о доходах, сформированной в электронном кабинете, в мобильном приложении «Моя налоговая» или на портале Дія (признак дохода в справке — «128»).
При формировании декларации об имущественном состоянии и доходах в электронном кабинете суммы помощи ВПЛ автоматически будут внесены в строку 11.3 разд. Однако лучше сверить правильность отражения суммы со сведениями справки о доходах.
еВідновлення
Сумма дохода, полученного как компенсация за поврежденный / уничтоженный объект недвижимого имущества, не облагается НДФЛ. Также здесь не будет и ВС (п.п. 165.1.66 НКУ, п.п. 1.7 п. 161 подразд. 10 разд.)
Как и с выплатами, перечисленными выше, получение такой компенсации не требует подачи годовой декларации об имущественном состоянии и доходах. Но если вы ее подаете по другим причинам, то должны указывать в строке 11.3 разд. ІІІ декларации сумму компенсации за поврежденный / уничтоженный объект недвижимого имущества в результате боевых действий.
📅 Что касается декларации об имущественном состоянии и доходах за 2024 год для обычных физлиц, то срок подачи до 1 мая. Поэтому можете все это учесть сразу.
