Перевод с карты на карту: риски и ограничения
Карточные переводы для обычных граждан и ФЛП имеют особенности налогообложения и ограничения по сумме. Подробно — в статье.
Физические лица привычно пользуются преимуществами и удобствами перевода средств с одной банковской карты на другую. Однако как обычным гражданам, так и особенно ФЛП стоит учитывать ограничения и негативные последствия — в частности налоговые — за получение средств на личный карточный счет.
Также вам будет полезной статья Переводы на карту: доход и налоги с него
Налоговики знают все о банковских счетах ФЛП
- Банки обязаны сообщать налоговую об открытиисчета клиенту —ФЛП.
- Налоговики специальным запросом в банк могут проверить имеет ли ФЛП счет — в частности личный.
- Информацию о движении средств на счете ФЛП предоставляется налоговой банком только по решению суда. Однако узнать об этом налоговики могут непосредственно от самого ФЛП при проверке — ведь он обязан предоставить им все документы, связанные с деятельностью.
Что побуждает ФЛП принимать выручку на личную карту, а не на предпринимательскую?
- Скрывает от налогообложения.
- Предотвращает превышение лимита дохода своей группы ЕН.
- Вести предпринимательскую деятельность через личный счёт физического лица нельзя.
- Налоговики не запрещают ФЛП использовать средства с предпринимательского счёта на личные нужды, но — при условии уплаты налогов.
Какие ограничения и риски переводов на банковскую карту физического лица?
- Банки лимитируют карточные переводы:
- До 150 тыс. грн/мес (с 1 февраля 2025 года);
- До 100 тыс. грн/мес (с 1 июня 2025);
- До 50 тыс. грн/мес — для клиентов с высокой степенью риска.
- Полученные средства могут считаться доходом, который надо:
- Задекларировать;
- Обложить НДФЛ 18% ВС 5%.
- Переводы, получаемые физическим лицом регулярно, могут инкриминироваться налоговиками как скрытая — то есть без государственнойрегистрации — предпринимательскаядеятельность. Это грозит большими штрафами.
- Переводы свыше 30 000 грн (кроме зарплатных) могут заинтересовать банк, который потребует документы о происхождении денег. Переводы свыше 400 000 грн контролирует финмониторинг.
- Определенные категории полученных переводов не облагаются налогом, в частности:
- Семейные — то есть переводы между родителями, детьми, супругами, братьями, сестрами в любом сочетании;
- Возвратная финансовая помощь или заем, и их возвращение;
- Социальные выплаты, пенсии, стипендии, алименты;
Выводы:
- Карточные переводы — удобны, но если знать ограничения и риски.
- Личные счета — не для бизнеса: закон позволяет ФЛП использовать для этого только предпринимательские счета.
- Будьте внимательны к источникам поступлений: регулярные или крупные суммы могут быть опасны.
- Сохраняйте подтверждающие документы.
- Своевременно декларируйте поступления, что является доходом согласно НКУ.
Подробная аналитика по теме:
