Назначение платежа: как уберечься от налогов
Какие назначения платежа не стоит использовать: налоговые риски, блокировка счетов и штрафы в 2025 году
В 2025 году банковский финмониторинг и налоговый контроль активизировали внимание к назначениям платежей. Для бухгалтеров, ФЛП и обычных физических лиц неправильная формулировка в поле «назначение платежа» может привести к налоговым начислениям, потере статуса плательщика единого налога или даже блокировке счета. В статье рассмотрены рисковые формулировки и объяснения, каких назначений следует избегать.
⚠️ Рисковые назначения платежей: объяснение с примерами
🟡 «Возврат долга», «согласно расписке», «возврат займа»
Такие платежи формально не являются доходом, однако если вы регулярно получаете «возврат долгов» — финмониторинг банка может признать это нелегальным кредитованием населения.
Риск: блокировка счета по подозрению в финансовой деятельности без лицензии.
🔍 Рекомендация: не злоупотреблять таким назначением и не использовать его массово.
🟠 «Компенсация коммунальных услуг» (ФЛП)
Если ФЛП сдаёт помещение в аренду и получает оплату с формулировкой «компенсация коммуналки» — такой платёж не считается доходом ФЛП.
Налоговая может переквалифицировать его в доход физлица и начислить:
18% НДФЛ 5% военный сбор.
🔍 Рекомендация: избегайте этой формулировки. Лучше оформить всё в составе арендной платы.
💵ФЛП получает компенсацию коммунальных платежей от арендатора: доход или нет?
⚪ Пустое назначение платежа
Безопасное для ФЛП, которые отчитываются и платят налоги.
Рисковое для физлиц: налоговая или банк могут самостоятельно интерпретировать платеж как доход.
🔍 Рекомендация: для личных счетов лучше указывать неформальные нейтральные фразы (например, «денежный перевод»).
🔴 «Донаты», «пожертвования», «безвозвратная помощь»
Такие платежи не освобождаются автоматически от налогообложения!
Налоги не начисляют только при наличии волонтерской регистрации, благотворительного статуса или справки о пострадавшем от войны.
Если донаты — за стримы, творчество или деятельность в интернете:
- для ФЛП — это доход;
- для физлица — 18% 5%.
🔍 Рекомендация: оформить статус или регистрацию ФЛП/волонтера.
🔴 Платежи физлицу за «товары», «услуги», «ремонт», «консультацию»
Если физлицо не имеет регистрации ФЛП и систематически принимает такие платежи — налоговая расценит это как скрытую хозяйственную деятельность.
Риски:
- налоговые начисления;
- блокировка счетов;
- потенциальные штрафы.
🔍 Рекомендация: лучше вернуть такой платеж, чем оставить его в обращении.
🔴 Платежи ФЛП с несоответствующим назначением
ФЛП должен выбирать формулировки в соответствии с КВЭДом.
Например, ФЛП с услугами не может получать оплату «за товар» и наоборот.
Несоответствие = риск потери статуса плательщика единого налога.
🟠 «Подарки» в назначении
Не облагаются налогом только в пределах 25% от МЗП (2 000 грн) и только в неденежной форме.
Денежныепереводы — это доход, если не поступают от родственников.
🔍 Рекомендация: не принимайте денежные подарки от посторонних лиц без документального подтверждения.
🔴 Упоминания о «криптовалюте» в назначении
Криптовалюта в Украине пока не легализована, законопроекты — в разработке.
Криптовалюта в Украине — 2025: когда примут закон?
Если банк или налоговая увидят в назначении слова «Bitcoin», «USDT», «crypto», — счет почти гарантированно заблокируют.
Даже без легализации налоги с таких доходов могут быть начислены: 18% НДФЛ 5% военный сбор.
