Средства на депозитном счете: бухучет

На каком бухгалтерском счете отражаются средства на депозитном счете?

Средства на депозитном счете отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:

• Основная сумма депозита учитывается на счете учета денежных средств предприятия, которые могут быть отражены на субсчетах 313 или 314.
• Краткосрочные депозиты (на срок до одного года) учитываются на субсчете 352.
• Долгосрочные депозиты учитываются на субсчете 184 (или 143).

На счете 313 учитывают денежные средства в национальной валюте, которые находятся на счетах в банках. Это включает текущие банковские счета и другие счета для учета денежных средств предприятия в национальной валюте.

Проценты по депозитным счетам отражаются в составе других операционных доходов на кредите счета 719, а проценты по срочным депозитам – в составе финансовых доходов на кредите счета 733.

С более подробной информации можно ознакомиться в статье Облік депозитних операцій: коротко про найголовніше.