Сроки сдачи наличной выручки в банк
В какой срок наличную выручку нужно сдавать в банк? Какие штрафы предусмотрены за нарушение установленных сроков?
Сроки сдачи наличной выручки в банк зависит от местонахождения предприятия и условий договора с банком.
Основные правила
Следует придерживаться правил согласно п. 49 Положения о ведении кассовых операций № 148:
1️⃣ Если в населенном пункте есть банк:
- наличность сдается ежедневно (в день поступления в кассу).
2️⃣ Если время окончания рабочего дня/смены не позволяет сдать выручку:
- сдача происходит на следующий рабочий день после поступления наличных.
3️⃣ Если в населенном пункте банков нет:
- наличные сдаются не реже чем раз в 5 рабочих дней.
Что делать в выходные и праздничные дни?
Если в договоре с банком НЕ предусмотрена инкассация в выходной, предприятие имеет право сдать выручку на следующий рабочий день.
Если же инкассация согласована договором — наличность нужно сдать в тот же день.
Сверхлимитная наличность
Вся наличность, которая на конец дня превышает утвержденный лимит кассы, считается сверхлимитной и должна быть сдана в банк.
Исключение — если средства:
- выданы на хозяйственные нужды (например, на зарплату);
- сданы в банк на следующий рабочий день.
Установление лимита кассы
Лимит кассы рассчитывается на основе среднедневных поступлений или расходов;
Для новых компаний делается прогноз на 3 месяца с обязательным пересмотром через 2 недели после окончания периода.
Ответственность за нарушения
🛑 За нарушение ведения кассовых операций КУоАП предусмотрены штрафы.
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Несвоевременная сдача выручки (ст. 1644 КУоАП) | 289 — 1496 грн |
| Повторное нарушение в течение года лицом, которое привлечено к ответственности | 731 — 2975 грн |
| Нарушение порядка расчетов наличными (ст. 16315 КУоАП) | 1700 — 3400 грн |
| Повторное нарушение в течение года лицом, привлеченным к ответственности | 8500 — 17000 грн |
