Валютный надзор: как избежать штрафов и пени за нарушение сроков расчетов
Валютный надзор на экспортные и импортные операции: кому грозит пеня 0,3% за задержку расчетов, как защитить свои права?
Кому важно знать
Это разъяснение ГНС Украины касается предприятий, которые осуществляют экспорт или импорт товаров, работ, услуг. Нарушение правил валютного надзора может привести к значительным финансовым санкциям, даже если предприятие не имело намерения нарушать закон.
Основные требования валютного законодательства
📦 Экспорт
- Валютная выручка должна быть зачислена на счет предприятия в украинском банке в срок, установленный НБУ.
- Контроль за соблюдением сроков осуществляет банк, через который проходит оплата.
📦 Импорт
- Товары, работы или услуги, оплаченные по контракту, должны быть получены в установленный срок.
- Невыполнение этого обязательства вовремя также считается нарушением.
Финансовая ответственность
За нарушение сроков расчетов начисляется пеня 0,3% от суммы задолженности за каждый день просрочки, но не более 100% суммы задолженности.
Пример: Если задолженность составляет 50 000 дол. США, то максимальная пеня — эквивалент 50 000 дол., даже если просрочка длительная.
Как избежать начисления пени
ГНС советует использовать законные механизмы защиты бизнеса:
| Механизм | Когда применяется | Кто выдает/подтверждает |
|---|---|---|
| Предоставление подтверждающих документов банку | Всегда после операции | Уполномоченный банк |
| Заключение Минэкономики о продлении сроков | Если ожидается задержка оплаты или поставки | Минэкономики |
| Иск в суд или арбитраж | Для принудительного взыскания задолженности с нерезидента | Хозяйственный суд / международный арбитраж |
| Справка о форс-мажоре | Если есть обстоятельства непреодолимой силы (война, стихия и т.д.) | Торгово-промышленная палата или другой уполномоченный орган |
Позиция ГНС
- Цель не штрафовать, а обеспечить соблюдение сроков.
- Проверки проводят только по информации от банков о возможных нарушениях.
- Если документы оформлены надлежащим образом и своевременно поданы в банк — оснований для штрафа нет.
