Как перейти на упрощенную систему налогообложения для юридического лица в 2025 году.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения (ЕН) юридическому лицу в 2025 году в Украине нужно действовать согласно нормам Налогового кодекса Украины (НКУ). Вот основные шаги:

1. Подача заявления: Юридическое лицо должно подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в контролирующий орган не позднее чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала (согласно п.п. 298.1.4 НКУ).

2. Выбор ставки ЕН: Выбрать соответствующую ставку ЕН. Стоит учитывать, что вновь созданные юридические лица могут выбрать ставку 3% только после регистрации плательщиком НДС. В противном случае возможно использовать ставку 5%.

   

3. Соответствие требованиям: Убедиться, что ваше юридическое лицо соответствует требованиям статьи 291 НКУ, то есть не превышает допустимый объем дохода для выбранной группы плательщиков единого налога.

4. Ограничения на переход: Обратите внимание, что переход на упрощенную систему возможен только один раз в течение календарного года.

5. Расчетная документация: За период от дня госрегистрации до первого дня на ЕН нужно подавать общесистемную декларацию.

Эти правила помогут вам правильно организовать переход на упрощенную систему налогообложения в Украине. Если у вас возникнут более конкретные вопросы или нужна помощь в заполнении документов, обратитесь в налоговую инспекцию для получения консультаций.

Для юридических лиц в Украине доступна третья группа упрощенной системы налогообложения. Вот основные условия и ставки для этой группы:

Третья группа

• Предельный объем дохода за год: 9 336 000 гривен.
• Максимальное количество наемных работников: Не ограничено.
• Разрешенные виды деятельности: Любые виды деятельности, кроме запрещенных согласно п. 291.5 НКУ.
• Форма расчетов: Исключительно денежная (наличная или безналичная).

Ставки налога

• Ставка 3%: Если юридическое лицо является плательщиком НДС.
• Ставка 5%: Если юридическое лицо не является плательщиком НДС.

Юридические лица могут выбирать третью группу при условии соответствия установленным критериям, таким как объем дохода и виды деятельности. Это позволяет упростить учет и отчетность, что может быть выгодным для малого и среднего бизнеса.

Предприятия, которые находятся на 3 группе единого налога, уплачивают следующие налоги:

1. Единый налог: Ставка налога составляет 3% от дохода для плательщиков НДС или 5% для неплательщиков НДС. Доходом считается любой доход, полученный в течение налогового периода в денежной или материальной форме.

2. Налоговая отчетность: Налоговым периодом является календарный квартал. Налоговая декларация подается ежеквартально в течение 40 календарных дней после завершения квартала. Сумма налогового обязательства должна быть уплачена в течение 10 дней после предельного срока подачи декларации.

Юридические лица, находящиеся в 3 группе, освобождены от обязанности начисления, уплаты и представления налоговой отчетности по другим налогам и сборам, которые определены в соответствующем законодательстве.

С 2025 года для предприятий 3 группы единого налога (как физических лиц-предпринимателей, так и юридических лиц) установлен военный сбор в размере 1% от дохода, облагаемого единым налогом. Этот сбор уплачивается одновременно с уплатой единого налога за тот же период.

Отчетность по военному сбору не будет отдельной, суммы сбора будут отражаться в составе декларации по единому налогу.