Как исправить ошибку в отчетности: заполнить заново или только ошибочные строки?
ФЛП имеет наемных работников. Допустил ошибку в квартальной декларации по единому налогу и Объединенном отчете по ЕСВ, НДФЛ и ВС. Как исправить ошибки: где заполнять заново все, а где — только неправильные строки?
Механизм корректировки в этих двух отчетах разный. Одинаков только алгоритм выбора между Отчетным, Отчетным новым и Уточняющим отчетом.
Отчетный, Отчетный новый или Уточняющий
Типы Налоговых расчетов
| Тип Расчета | Когда используется | Особенности |
|---|---|---|
| Отчетный | Подается впервые за отчетный период | Обычный, первичный документ |
| Отчетный новый | Если нужно исправить ошибки в уже поданном Расчете до окончания срока подачи | Подать можно только до предельной даты |
| Уточняющий | Если ошибки выявлены после предельного срока подачи отчета | Применяется к уже принятому периоду |
Декларация по единому налогу
Заполнение отчетной новой декларации ничем не отличается от составления обычной отчетной (за исключением типа самого отчета «Звітний новий»). То есть декларацию просто переписывают и заполняют правильно, как будто никакой ошибочной декларации до этого и не было.
После подачи отчетной новой декларации ошибочная декларация со статусом «Звітна» аннулируется (получает признак состояния обработки «Історія подання»).
Количество таких деклараций не ограничено. Именно декларация, поданная последней, и будет учтена в интегрированной карточке плательщика.
Так же заполняют и уточняющую декларацию. В ней все показатели заполняют так, как они должны были бы быть заполнены в декларации за тот период, который уточняется, — т. е. правильно. А потом уточненные суммы ЕН и ВС сравнивают с задекларированными в ошибочной декларации. Если возникла недоплата, её следует уплатить до или во время подачи уточненки.
Через отчетную декларацию за текущий период можно уточнить показатели только одной ранее поданной ошибочной декларации.
Детали и примеры 👉 Исправление ошибок в декларации единоналожника группы 3: ФЛП и юрлица
Отчет по ЕСВ, НДФЛ, ВС
Механизм исправления при подаче «Отчетного нового» и «Уточняющего» расчета включает:
- Изъятие ошибочных строк: для этого повторяете ошибочную строку из ранее поданного отчета и в графе 25 (для Д1) или графе 10 (для 4ДФ) отмечаете отметку «1».
- Ввод правильных данных: для этого формируете строку с корректными данными и в графе 25 (для Д1) или графе 10 (для 4ДФ) указываете отметку «0».
Ключевые советы от «Розумчика»
- Проверяйте сроки.
Если еще не истек срок подачи — формируйте «отчетный новый». После — только «уточняющий». - Не дублируйте лишние приложения. Подайте только те, где есть исправления.
- Код 2 или 3 в Д1 — только для суммовых ошибок. Для остальных случаев — работает признак (0,1).
- Сохраняйте копии всех предыдущих Расчётов — они могут понадобиться при камеральной проверке.
Также можно провести корректировки через текущий отчетный расчет. Но только суммовые и только по ЕСВ (в приложении Д1). Для этого используют КТН 2/3 в графе 09.
Подробности и примеры в статьях 👇
Как исправить ошибки в ЕСВ отчете?
Исправляем ошибки в приложении 4ДФ и форме № 1ДФ
4ДФ Объединенного отчета: исправляем ошибки
Ошибка в дополнительной базе в Д1 Объединенного отчета: как исправиться?
Исправляем ошибки в отчетности по ЕСВ
Корректировка в Объединенном отчете
Примеры исправления несуммовых ошибок в приложении Д1 Объединенного отчета
Примеры исправления суммовых ошибок в приложении Д1 Объединенного отчета
