Какие риски возникают при сотрудничестве с «рисковыми» покупателями?
Контрагент имеет статус рискового в контексте НДС. Какие риски для нас несет его такой статус: проверки, блокировка налоговых накладных и расчетов корректировки и т.д.?
Сотрудничество с “рисковыми” покупателями может привести к следующим рискам.
⛔ Блокировка налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК)
Рисковый статус покупателя может привести к блокировке НН/РК, что усложнит ведение хозяйственной деятельности и своевременное получение налогового кредита другими контрагентами.
‼️Риски для других контрагентов
Из-за рискового статуса одного из контрагентов, другие участники хозяйственных операций также могут попасть в перечень рисковых плательщиков НДС.
📈 Отмена или приостановление действия Таблицы данных плательщика НДС
Если плательщик имеет рисковый статус, учтенная Таблица данных не работает, что делает невозможным избежание блокировки НН/РК.
❌ Потеря возможности разблокировать НН/РК в обычном порядке
В случае получения решения об отказе в регистрации НН/РК, повторное подача документов на разблокировку может быть невозможной.
💰 Штрафные санкции
В случае несвоевременной регистрации НН/РК из-за блокировки, предприятие может получить штрафные санкции.
💼 Репутационные потери
Сотрудничество с “рисковыми” покупателями может негативно повлиять на репутацию компании.
🕵️ Более тщательные проверки со стороны налоговых органов
Связанность предприятий между собой является сигналом для налоговиков более тщательно проверять таких плательщиков и их операции. Для минимизации рисков рекомендуется тщательно проверять потенциальных контрагентов перед началом сотрудничества, а также осуществлять мониторинг их статуса во время ведения хозяйственной деятельности. В случае получения рискового статуса, необходимо принять меры для его как можно более быстрого снятия.
Полезные статьи
📘 Как работает критерий 8 рисковости плательщика
📘 Один директор на два предприятия: есть ли НДС-риски при поставках между предприятиями?
