ФОП-хак: приховані правила, які економлять гроші

Здавати нерухомість в оренду для ФОП на єдиному податку може здаватися простим і вигідним видом діяльності. Але саме тут на підприємців чекають «підводні камені»: ліміти по площі, обмеження для другої групи, податкові ризики з компенсацією комуналки… і навіть звичайні операції з рахунком можуть обернутися проблемами.

Ліміти площі та обмеження для групи 2

• не більше 0,2 га землі,
• до 400 м² житлової нерухомості,
• до 900 м² нежитлових приміщень.

Для ФОП на єдиному податку  встановлені чіткі  орендні ліміти: не більше 0,2 (нуль і дві дестих)  гектара землі, 400 м² житлових та 900 м² нежитлових приміщень. Крім того, група 2 може здавати нерухомість лише фізособам або платникам ЄП.

❓Як обійти? 

Як обійти ліміти? Єдиний універсальний варіант — здавати майно як звичайна фізособа, а не як ФОП. Для цього потрібно виключити з реєстру код КВЕД 68.20 та оформляти договори вже як громадянин. Мінус: доведеться платити ПДФО (18%) і військовий збір (5%) з усього доходу.

Також є такий альтернативний підхід для оренди складів: частину площі здавати в оренду у дозволеному обсязі, а решту оформити як послуги зі зберігання товару. Тобто фактично відкрити ще один вид діяльності — надання послуг зі зберігання.

А наразі запрошуємо на онлайн-курси для ФОП.

🎥 «Бухгалтер для ФОП». Це курс «із зірочкою» — він не просто про базу, а й про всі ті каверзні випадки, коли в законі написано одне, в податковій кажуть інше, а ви сидите й думаєте: «І що тепер робити?». Розберемо складні ситуації, нестандартні питання і знайдемо способи, як законно викрутитися та зекономити.

🎥 «Хроніки ФОПа на єдиному»: від реєстрації до звітності у 2025 році. Це інструкція без нудних лекцій і зайвої «води» — чітко, лаконічно і зрозуміло, навіть якщо ви в бухгалтерію занурюєтеся вперше.

Ми проаналізували сотні запитів від підприємців з різних сфер і вплели відповіді в курси. Тут і глибока експертиза, і різноманіття тем, і жива мова без канцелярщини. Тому ви не просто «прослухаєте» лекції, а реально розберетеся в обліку, звітності та податках. 

📖 Єдиний податок — 2025 для ФОП та юридичних осіб – тут правила діяльності, обмеження та приклади для ФП і юридичних осіб на єдиному податку.

Компенсація комунальних витрат

Дивіться, маємо проблему: якщо орендар сплачує «комуналку» окремо від орендної плати, податкова трактує це як дохід фізособи, а не підприємця.

⛔ Проблема: якщо орендар сплачує «комуналку» окремо від орендної плати, податкова трактує це як дохід фізособи, а не підприємця. 

🔜 Наслідки: 18% ПДФО + 5% військовий збір.

✅ Рішення: включати комунальні витрати безпосередньо до орендної плати.

📌 ФОП отримує компенсацію комунальних платежів від орендаря: дохід чи ні?

А ще більше лайфхаків: про поповнення рахунку ФОП, використання підприємницьких коштів на особисті потреби, ризики з особистими рахунками та способи не вийти за дохідні ліміти — у повній версії нашого відео.

Більше деталей про підводні камені, зокрема, про:

• Поповнення рахунку ФОП без оподткування
• Використання коштів для особистих потреб з ФОП-рахунку
• Використання для підприємницької мети коштів з особистого рахунку
• Утримання розміру ЄП-доходу в межах ліміту

читайте у статті 📒 Лайфхаки ФОП