Глава 31. Заповнення форм звітності за даними наскрізного прикладу

31.1. ЗВЕДЕНІ РЕГІСТРИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

Враховуючи те, що в прикладі операції підприємства показано в межах одного місяця (грудень 20ХХ року), під час складання фінансової звітності було прийнято такі допущення:
– початком звітного періоду вважається 01.12.20ХХ р., отже, показники графи 3 “На початок звітного періоду” Балансу підприємства заповнені на таку дату;
– Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал фактично заповнені за грудень 20ХХ року.
Крім того, всупереч вимогам форм, для більшої наочності всю звітність складено в гривнях з копійками.
Перш ніж заповнити всі форми річної фінансової звітності, узагальнимо інформацію наскрізного прикладу у своєрідній оборотно-сальдовій відомості.

Оборотно-сальдова відомість за грудень 20ХХ року

Номер рахунка (субрахунку)	Сальдо на початок місяця		Кореспондуючий рахунок (субрахунок)	Обороти за період		Сальдо на кінець місяця
	за дебетом	за кредитом		за дебетом	за кредитом	за дебетом	за кредитом
103	98500	–	–	–	–	98500	–
104	96927,5	–	152	5775	–	102702,5	–
104	96927,5	–	усього	5775	–	102702,5	–
106	12800	–	–	–	–	12800	–
УСЬОГО 10	208227,5	–	–	5775	–	214002,5	–
112	9262,53	–	–	–	–	9262,53	–
УСЬОГО 11	9262,53	–	–	–	–	9262,53	–
125	1390	–	154	291,67	–	1681,67	–
125	1390	–	всього	291,67	–	1681,67	–
УСЬОГО 12	1390	–	Х	291,67	–	1681,67	–
131	–	17607,58	831	–	2029,36	–	19636,94
131	–	17607,58	усього	–	2029,36	–	19636,94
132	–	4656,31	–	–	–	–	4656,31
133	–	347,52	833	–	57,92	–	405,44
133	–	347,52	усього	–	57,92	–	405,44
УСЬОГО 13	–	22611,41	Х	–	2087,28	–	24698,69
152	–	–	631	5775	–	–	–
152	–	–	104	–	5775	–	–
152	–	–	всього	5775	5775	–	–
154	–	–	631	291,67	–	–	–
154	–	–	125	–	291,67	–	–
154	–	–	всього	291,67	291,67	–	–
УСЬОГО 15	–	–	Х	6066,67	6066,67	–	–
201	24632,01	–	23.1	2570,75	–	21030,09	–
201	24632,01	–	23.2	3655,48	–	21030,09	–
201	24632,01	–	23.3	3249,31	–	21030,09	–
201	24632,01	–	631	70348,92	–	21030,09	–
201	24632,01	–	801	–	83426,38	21030,09	–
201	24632,01	–	усього	79824,46	83426,38	21030,09	–
202	5940,31	–	631	21145,72	–	–	–
202	5940,31	–	802	–	27086,03	–	–
202	5940,31	–	всього	21145,72	27086,03	–	–
203	–	–	372	212,5	–	–	–
203	–	–	803	–	212,5	–	–
203	–	–	всього	212,5	212,5	–	–
209	–	–	372	300	–	96,85	–
209	–	–	809	–	203,15	96,85	–
209	–	–	усього	300	203,15	96,85	–
20/ТЗР	168	–	631	900	–	169,96	–
20/ТЗР	168	–	801	–	898,04	169,96	–
20/ТЗР	168	–	усього	900	898,04	169,96	–
УСЬОГО 20	30740,32	–	Х	102382,68	111826,1	21296,9	–
22	–	–	372	325	–	–	–
22	–	–	809	–	325	–	–
22	–	–	всього	325	325	–	–
УСЬОГО 22	–	–	Х	325	325	–	–
23.1	–	–	201	–	2570,75	–	–
23.01	–	–	26	–	22459,13	–	–
23.01	–	–	801	11948,21	–	–	–
23.01	–	–	802	5940,31	–	–	–
23.01	–	–	811	2930,89	–	–	–
23.01	–	–	813	65,43	–	–	–
23.01	–	–	821	1137,4	–	–	–
23.01	–	–	91.1	2969,91	–	–	–
23.01	–	–	91.2	37,73	–	–	–
23.01	–	–	усього	25029,88	25029,88	–	–
23.02	–	–	201	–	3655,48	–	–
23.02	–	–	26	–	61726,68	–	–
23.2	–	–	801	34772,75	–	–	–
23.2	–	–	802	8401	–	–	–
23.2	–	–	808	6327,48		–	–
23.2	–	–	811	6517,71	–	–	–
23.2	–	–	813	145,5	–	–	–
23.2	–	–	821	2529,35	–	–	–
23.2	–	–	91.1	6604,48	–	–	–
23.2	–	–	91.2	83,89	–	–	–
23.2	–	–	всього	65382,16	65382,16	–	–
23.3	–	–	201	–	3249,31	6707,91	–
23.3	–	–	26	–	60371,2	6707,91	–
23.3	–	–	801	37603,46	–	6707,91	–
23.3	–	–	802	12744,72	–	6707,91	–
23.3	–	–	808	2776,78	–	6707,91	–
23.3	–	–	811	7060,5	–	6707,91	–
23.3	–	–	813	157,61	–	6707,91	–
23.3	–	–	821	2739,99	–	6707,91	–
23.3	–	–	91.1	7154,48	–	6707,91	–
23.3	–	–	91.2	90,88	–	6707,91	–
23.3	–	–	всього	70328,42	63620,51	6707,91	–
УСЬОГО 23	–	–	Х	160740,46	154032,55	6707,91	–
26	27000	–	23.1	22459,13	–	–	–
26	27000	–	23.2	61726,68	–	–	–
26	27000	–	23.3	60371,2	–	–	–
26	27000	–	901	–	171557,01	–	–
26	27000	–	усього	144557,01	171557,01	–	–
УСЬОГО 26	27000	–	Х	144557,01	171557,01	–	–
281	35860	–	377	7299,35	–	31795,8	–
281	35860	–	631	5900	–	31795,8	–
281	35860	–	632	110879,75	–	31795,8	–
281	35860	–	808	–	9104,26	31795,8	–
281	35860	–	84	–	277,19	31795,8	–
281	35860	–	902	–	118761,85	31795,8	–
281	35860	–	усього	124079,1	128143,3	31795,8	–
УСЬОГО 28	35860	–	Х	124079,1	128143,3	31795,8	–
301	–	–	311	47840,31	11630	143	–
301	–	–	361	–	–	143	–
301	–	–	372	335	3600	143	–
301	–	–	377	–	4000	143	–
301	–	–	46	1540	–	143	–
301	–	–	661	–	40240,31	143	–
301	–	–	681	10000	–	143	–
301	–	–	685	–	102	143	–
301	–	–	усього	59715,31	59572,31	143	–
УСЬОГО 30	–	–	Х	59715,31	59572,31	143	–
311	65558,17	–	301	11630	47840,31	213007,84	–
311	65558,17	–	333	129,07	37500	213007,84	–
311	65558,17	–	361	188780	–	213007,84	–
311	65558,17	–	371	–	32126,86	213007,84	–
311	65558,17	–	377	–	30914,82	213007,84	–
311	65558,17	–	46	4500	–	213007,84	–
311	65558,17	–	64/ ПДФО	–	6942,17	213007,84	–
311	65558,17	–	641/ПДВ	–	437,73	213007,84	–
311	65558,17	–	651	–	17027,51	213007,84	–
311	65558,17	–	681	115200	–	213007,84	–
311	65558,17	–	усього	320239,07	172789,4	213007,84	–
312	–	–	333	37074	–	–	–
312	–	–	371	–	37027,75	–	–
312	–	–	84	–	46,25	–	–
312	–	–	всього	37074	37074	–	–
УСЬОГО 31	65558,17	–	Х	357313,07	209863,4	213007,84	–
33	–	–	311	37500	129,07	–	–
33	–	–	312	–	37074	–	–
33	–	–	377	–	185,93	–	–
33	–	–	84	–	111	–	–
33	–	–	всього	37500	37500	–	–
УСЬОГО 33	–	–	Х	37500	37500	–	–
361	50000	–	311	–	188780	98000	–
361	50000	–	631	–	6930	98000	–
361	50000	–	681	–	220720	98000	–
361	50000	–	701	254430	–	98000	–
361	50000	–	702	210000	–	98000	–
361	50000	–	усього	464430	416430	98000	–
УСЬОГО 36	50000	–	Х	464430	416430	98000	–
371	85045,03	–	311	32126,86	–	85231,03	–
371	85045,03	–	312	37027,75	–	85231,03	–
371	85045,03	–	631	–	28316,86	85231,03	–
371	85045,03	–	632	–	37027,75	85231,03	–
371	85045,03	–	685	–	3624	85231,03	–
371	85045,03	–	усього	69154,61	68968,61	85231,03	–
372	–	–	203	–	212,5	–	–
372	–	–	209	–	300	–	–
372	–	–	22	–	325	–	–
372	–	–	301	3600	335	–	–
372	–	–	641/ПДВ	–	297,5	–	–
372	–	–	84	–	2130	–	–
372	–	–	всього	3600	3600	–	–
377	–	–	281	–	7299,35	4000	–
377	–	–	301	4000	–	4000	–
377	–	–	311	30914,82	–	4000	–
377	–	–	333	185,93	–	4000	–
377	–	–	641/ПДВ	–	23615,47	4000	–
377	–	–	84	–	185,93	4000	–
377	–	–	усього	35100,75	31100,75	4000	–
378	–	–	663	260,61	–	260,61	–
378	–	–	всього	260,61	–	260,61	–
УСЬОГО 37	85045,03	–	Х	108115,97	103669,36	89491,64	–
39	1500	–	84	–	1500	–	–
39	1500	–	всього	–	1500	–	–
УСЬОГО 39	1500	–	Х	–	1500	–	–
УСЬОГО 40	–	250000	Х	–	–	–	250000
441	17321,76	–	791	–	43601,67	–	26279,91
441	17321,76	–	усього	–	43601,67	–	26279,91
УСЬОГО 44	17321,76	–	Х	–	43601,67	–	26279,91
46	6040	–	301	–	1540	–	–
46	6040	–	311	–	4500	–	–
46	6040	–	всього	–	6040	–	–
УСЬОГО 46	6040	–	Х	–	6040	–	–
471	–	26120	651	567,3	–	–	29609,23
471	–	26120	661	1494,48	–	–	29609,23
471	–	26120	814	–	4023,64	–	29609,23
471	–	26120	821	–	1527,37	–	29609,23
471	–	26120	всього	2061,78	5551,01	–	29609,23
УСЬОГО 47	–	26120	Х	2061,78	5551,01	–	29609,23
54	–	8000	641/ННП	1782,06	–	–	6217,94
54	–	8000	всього	1782,06	–	–	6217,94
УСЬОГО 54	–	8000	Х	1782,06	–	–	6217,94
631	–	90000	152	–	5775	–	179986,71
631	–	90000	154	–	291,67	–	179986,71
631	–	90000	201	–	70348,92	–	179986,71
631	–	90000	202	–	21145,72	–	179986,71
631	–	90000	20/ТЗР	–	900	–	179986,71
631	–	90000	281	–	5900	–	179986,71
631	–	90000	361	6930	–	–	179986,71
631	–	90000	371	28316,86	–	–	179986,71
631	–	90000	641/ПДВ	–	16152,79	–	179986,71
631	–	90000	644	–	4719,47	–	179986,71
631	–	90000	всього	35246,86	125233,57	–	179986,71
632	–	–	281	–	110879,75	–	74000
632	–	–	371	37027,75	–	–	74000
632	–	–	84	–	148	–	74000
632	–	–	усього	37027,75	111027,75	–	74000
УСЬОГО 63	–	90000	Х	72274,61	236261,32	–	253986,71
641/ПДВ	2580,27	–	311	437,73	–	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	372	297,5	–	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	377	23615,47	–	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	631	16152,79	–	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	644	5354,47	–	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	643	–	20866,67	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	701	–	25618,33	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	702	–	15000	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	84	–	55,44	–	13102,21
641/ПДВ	2580,27	–	усього	45857,96	61540,44	–	13102,21
641/ ПДФО	–	3018	311	6942,17	–	–	3265,53
641/ ПДФО	–	3018	661	–	7171,7	–	3265,53
641/ ПДФО	–	3018	685	–	18	–	3265,53
641/ ПДФО	–	3018	усього	6942,17	7189,7	–	3265,53
641/Податок на прибуток	–	–	981	–	10317,94	–	12100
641/Податок на прибуток	–	–	54	–	1782,06	–	12100
641/Податок на прибуток	–	–	усього	–	12100	–	12100
643	20000	–	641/ПДВ	20866,67	–	4080	–
643	20000	–	701	–	16786,67	4080	–
643	20000	–	702	–	20000	4080	–
643	20000	–	всього	20866,67	36786,67	4080	–
644	–	14174,17	631	4719,47	–	–	14205,17
644	–	14174,17	685	604	–	–	14205,17
644	–	14174,17	641/ПДВ	–	5354,47	–	14205,17
644	–	14174,17	всього	5323,47	5354,47	–	14205,17
УСЬОГО 64	22580,27	17192,17	Х	78990,27	122971,28	4080	42672,91
651	–	8500	311	17027,51	–	–	12504,07
651	–	8500	333	–	–	–	12504,07
651	–	8500	471	–	567,3	–	12504,07
651	–	8500	661	–	1791,98	–	12504,07
651	–	8500	663	–	177,04	–	12504,07
651	–	8500	821	–	18495,26	–	12504,07
651	–	8500	усього	17027,51	21031,58	–	12504,07
УСЬОГО 65	–	8500	Х	17027,51	21031,58	–	12504,07
661	–	18000	301	40240,31	–	–	18574,15
661	–	18000	641/ ПДФО	7171,7	–	–	18574,15
661	–	18000	471	–	1494,48	–	18574,15
661	–	18000	651	1791,98	–	–	18574,15
661	–	18000	811	–	47441,2	–	18574,15
661	–	18000	813	–	842,46	–	18574,15
661	–	18000	усього	49203,99	49778,14	–	18574,15
663	–	–	378	–	260,61	–	344,18
663	–	–	651	177,04		–	344,18
663	–	–	815		260,61	–	344,18
663	–	–	всього	177,04	521,22	–	344,18
УСЬОГО 66	–	18000	Х	49381,03	50299,36	–	18918,33
681	–	120000	301	–	10000	–	24480
681	–	120000	311	–	115200	–	24480
681	–	120000	361	220720	–	–	24480
681	–	120000	усього	220720	125200	–	24480
685	–	102	301	102	–	–	102
685	–	102	371	3624	–	–	102
685	–	102	641/ ПДФО	18	–	–	102
685	–	102	644	–	604	–	102
685	–	102	84	–	3140	–	102
685	–	102	усього	3744	3744	–	102
УСЬОГО 68	–	120102	Х	224464	128944	–	24582
701	–	–	361	–	254430	–	–
701	–	–	641/ПДВ	25618,33	–	–	–
701	–	–	643	16786,67	–	–	–
701	–	–	791	212025	–	–	–
701	–	–	всього	254430	254430	–	–
702	–	–	361	–	210000	–	–
702	–	–	641/ПДВ	15000	–	–	–
702	–	–	643	20000	–	–	–
702	–	–	791	175000	–	–	–
702	–	–	усього	210000	210000	–	–
УСЬОГО 70		–	Х	464430	464430	–	–
791	–	–	441	43601,67	–	–	–
791	–	–	701	–	212025	–	–
791	–	–	702	–	175000	–	–
791	–	–	901	172581,4	–	–	–
791	–	–	902	118761,85	–	–	–
791	–	–	92	33644,77	–	–	–
791	–	–	93	7052,09	–	–	–
791	–	–	942	111	–	–	–
791	–	–	945	194,25		–	–
791	–	–	947	332,63	–	–	–
791	–	–	949	427,4	–	–	–
791	–	–	981	10317,94		–	–
791	–	–	усього	387025	387025	–	–
УСЬОГО 79	–	–	Х	387025	387025	–	–
801	–	–	201	83426,38	–	–	–
801	–	–	20/ТЗР	898,04	–	–	–
801	–	–	23.1	–	11948,21	–	–
801	–	–	23.2	–	34772,75	–	–
801	–	–	23.3	–	37603,46	–	–
801	–	–	801	-9475,54	-9475,54	–	–
801	–	–	всього	74848,88	74848,88	–	–
802	–	–	202	27086,03	–	–	–
802	–	–	23.1	–	5940,31	–	–
802	–	–	23.2	–	8401	–	–
802	–	–	23.3	–	12744,72	–	–
802	–	–	усього	27086,03	27086,03	–	–
803	–	–	203	212,5	–	–	–
803	–	–	91.2	–	212,5	–	–
803	–	–	всього	212,5	212,5	–	–
808	–	–	281	9104,26	–	–	–
808	–	–	23.2	–	6327,48	–	–
808	–	–	23.3	–	2776,78	–	–
808	–	–	всього	9104,26	9104,26	–	–
809	–	–	209	203,15	–	–	–
809	–	–	22	325	–	–	–
809	–	–	92	–	528,15	–	–
809	–	–	всього	528,15	528,15	–	–
УСЬОГО 80	–	–	Х	111779,82	111779,82	–	–
811	–	–	23.1	–	2930,89	–	–
811	–	–	23.2	–	6517,71	–	–
811	–	–	23.3	–	7060,5	–	–
811	–	–	661	47441,2	–	–	–
811	–	–	91	–	6232,1	–	–
811	–	–	92	–	20100	–	–
811	–	–	93	–	4600	–	–
811	–	–	всього	47441,2	47441,2	–	–
813	–	–	23.1	–	65,43	–	–
813	–	–	23.2	–	145,5	–	–
813	–	–	23.3	–	157,61	–	–
813	–	–	661	842,46	–	–	–
813	–	–	91	–	177,72	–	–
813	–	–	92	–	177,72	–	–
813	–	–	93	–	118,48	–	–
813	–	–	всього	842,46	842,46	–	–
814	–	–	417	4023,64	–	–	–
814	–	–	91	–	1940,62	–	–
814	–	–	92	–	1689,81	–	–
814	–	–	93	–	393,21	–	–
814	–	–	всього	4023,64	4023,64	–	–
815	–	–	663	260,61	–	–	–
815	–	–	949	–	260,61	–	–
815	–	–	всього	260,61	260,61	–	–
УСЬОГО 81	–	–	Х	52567,91	52567,91	–	–
821	–	–	23.1	–	1137,4	–	–
821	–	–	23.2	–	2529,35	–	–
821	–	–	23.3	–	2739,99	–	–
821	–	–	471	1527,37	–	–	–
821	–	–	651	18495,26	–	–	–
821	–	–	91	–	3169,83	–	–
821	–	–	92	–	8338,87	–	–
821	–	–	93	–	1940,4	–	–
821	–	–	949	–	166,79	–	–
821	–	–	усього	20022,63	20022,63	–	–
УСЬОГО 82	–	–	Х	20022,63	20022,63	–	–
831	–	–	131	2029,36	–	–	–
831	–	–	91.1	–	1757,99	–	–
831	–	–	92	–	271,37	–	–
831	–	–	всього	2029,36	2029,36	–	–
833	–	–	133	57,92	–	–	–
833	–	–	92	–	57,92	–	–
833	–	–	всього	57,92	57,92	–	–
УСЬОГО 83	–	–	Х	2087,28	2087,28	–	–
84	–	–	281	277,19	–	–	–
84	–	–	312	46,25		–	–
84	–	–	333	111	–	–	–
84	–	–	372	2130	–	–	–
84	–	–	377	185,93	–	–	–
84	–	–	39	1500	–	–	–
84	–	–	641/ПДВ	55,44	–	–	–
84	–	–	632	148	–	–	–
84	–	–	685	3140	–	–	–
84	–	–	91.1	–	4475	–	–
84	–	–	92	–	2480,93	–	–
84	–	–	942	–	111	–	–
84	–	–	945	–	194,25	–	–
84	–	–	947	–	332,63	–	–
84	–	–	всього	7593,81	7593,81	–	–
УСЬОГО 84	–	–	Х	7593,81	7593,81	–	–
901	–	–	26	171557,01	–	–	–
901	–	–	791	–	172581,4	–	–
901	–	–	91.1	1024,39	–	–	–
901	–	–	всього	172581,4	172581,4	–	–
902	–	–	281	118761,85	–	–	–
902	–	–	791	–	118761,85	–	–
902	–	–	всього	118761,85	118761,85	–	–
УСЬОГО 90	–	–	Х	291343,25	291343,25	–	–
91.1	–	–	23.1	–	2969,91	–	–
91.1	–	–	23.2	–	6604,48	–	–
91.1	–	–	23.3	–	7154,48	–	–
91.1	–	–	811	6232,1	–	–	–
91.1	–	–	813	177,72	–	–	–
91.1	–	–	814	1940,62	–	–	–
91.1	–	–	821	3169,83	–	–	–
91.1	–	–	831	1757,99	–	–	–
91.1	–	–	84	4475	–	–	–
91.1	–	–	901	–	1024,39	–	–
91.1	–	–	усього	17753,26	17753,26	–	–
91.2	–	–	23.1	–	37,73	–	–
91.2	–	–	23.2	–	83,89	–	–
91.2	–	–	23.3	–	90,88	–	–
91.2	–	–	803	212,5	–	–	–
91.2	–	–	всього	212,5	212,5	–	–
УСЬОГО 91	–	–	Х	17965,76	17965,76	–	–
92	–	–	791	–	33644,77	–	–
92	–	–	809	528,15	–	–	–
92	–	–	811	20100	–	–	–
92	–	–	813	177,72	–	–	–
92	–	–	814	1689,81	–	–	–
92	–	–	821	8338,87	–	–	–
92	–	–	831	271,37	–	–	–
92	–	–	833	57,92	–	–	–
92	–	–	84	2480,93	–	–	–
92	–	–	всього	33644,77	33644,77	–	–
УСЬОГО 92	–	–	Х	33644,77	33644,77	–	–
93	–	–	791	–	7052,09	–	–
93	–	–	811	4600	–	–	–
93	–	–	813	118,48	–	–	–
93	–	–	814	393,21	–	–	–
93	–	–	821	1940,4	–	–	–
93	–	–	всього	7052,09	7052,09	–	–
УСЬОГО 93	–	–	Х	7052,09	7052,09	–	–
942	–	–	791	–	111	–	–
942	–	–	84	111	–	–	–
942	–	–	всього	111	111	–	–
945	–	–	791	–	194,25	–	–
945	–	–	84	194,25	–	–	–
945	–	–	всього	194,25	194,25	–	–
947	–	–	791	–	332,63	–	–
947	–	–	84	332,63	–	–	–
947	–	–	всього	332,63	332,63	–	–
949	–	–	791	–	427,4	–	–
949	–	–	815	260,61	–	–	–
949	–	–	821	166,79	–	–	–
949	–	–	всього	427,4	427,4	–	–
УСЬОГО 94	–	–	Х	1065,28	1065,28	–	–
98	–	–	641/Податок на прибуток	10317,94	–	–	–
98	–	–	791	–	10317,94	–	–
98	–	–	всього	10317,94	10317,94	–	–
УСЬОГО 98	–	–	Х	10317,94	10317,94	–	–
УСЬОГО	560525,58	560525,58	Х	3424168,74	3424168,74	689469,79	689469,79

31.2. БАЛАНС (ФОРМА № 1)

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	10	1042,48	1276,23
первісна вартість	11	1390	1681,67
накопичена амортизація	12	-347,52	-405,44
Незавершені капітальні інвестиції	20	–	–
Основні засоби:
залишкова вартість	30	195226,14	198971,78
первісна вартість	31	217490,03	223265,03
знос	32	-22263,89	-24293,25
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	35	–	–
первісна вартість	36	–	–
накопичена амортизація	37	(-)	(-)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	40	–	–
інші фінансові інвестиції	45	–	–
Довгострокова дебіторська заборгованість	50	–	–
Відстрочені податкові активи	60	–	–
Інші необоротні активи	70	–	–
Усього за розділом I	80	196268,62	200248,01
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	30740,32	21296,9
Поточні біологічні активи	110	–	–
Незавершене виробництво	120	–	6707,91
Готова продукція	130	27000	–
Товари	140	35860	31795,8
Векселі отримані	150	–	–
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	50000	98000
первісна вартість	161	50000	98000
резерв сумнівних боргів	162	(-)	(-)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	2580,27	–
за виданими авансами	180	85045,03	85231,03
з нарахованих доходів	190	–	–
із внутрішніх розрахунків	200	–	–
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	–	–
Поточні фінансові інвестиції	220	–	–
Грошові кошти та їх еквіваленти:
у національній валюті	230	65558,17	213150,84
у тому числі в касі	231	–	143
в іноземній валюті	240	–	–
Інші оборотні активи	250	20000	8340,61
Усього за розділом II	260	316783,79	464523,09
III. Витрати майбутніх періодів	270	1500	–
Баланс	280	514552,41	664771,1

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	250000	250000
Пайовий капітал	310	–	–
Додатковий вкладений капітал	320	–	–
Інший додатковий капітал	330	–	–
Резервний капітал	340	–	–
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-17321,76	26279,91
Неоплачений капітал	360	-6040	(-)
Вилучений капітал	370	(-)	(-)
Усього за розділом I	380	226638,24	276279,91
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	26120	29609,23
Інші забезпечення	410	–	–
Цільове фінансування2	420	–	–
Усього за розділом II	430	26120	29609,23
III. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків	440	–	–
Інші довгострокові фінансові зобов’язання	450	–	–
Відстрочені податкові зобов’язання	460	8000	6217,94
Інші довгострокові зобов’язання	470	–	–
Усього за розділом III	480	8000	6217,94
IV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків	500	–	–
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	510	–	–
Векселі видані	520	–	–
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	90000	253986,71
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з отриманих авансів	540	120000	24480
з бюджетом	550	3018	28467,74
із позабюджетних платежів	560	–	–
зі страхування	570	8500	12504,07
з оплати праці	580	18000	18918,33
з учасниками	590	–	–
із внутрішніх розрахунків	600	–	–
Інші поточні зобов’язання	610	14276,17	14307,17
Усього за розділом IV	620	253794,17	352664,02
V. Доходи майбутніх періодів	630	–	–
Баланс	640	514 552,41	664 771,10

31.3. ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ФОРМА № 2)

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	464430,00
Податок на додану вартість	015	(77405,00)	(-)
Акцизний збір	020	(-)	(-)
	025	(-)	(-)
Інші вирахування з доходу	030	(-)	(-)
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	387025,00	(-)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	(291343,25)	(-)
Валовий:
прибуток	050	95681,75	(-)
збиток	055	(-)	(-)
Інші операційні доходи	060
Адміністративні витрати	070	(33644,77)	(-)
Витрати на збут	080	(7052,09)	(-)
Інші операційні витрати	090	(1065,28)	(-)
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	53919,61	(-)
збиток	105	(-)	(-)
Дохід від участі в капіталі	110
Інші фінансові доходи	120

1	2	3	4
Інші доходи1	130
Фінансові витрати	140	(-)	(-)
Втрати від участі в капіталі	150	(-)	(-)
Інші витрати	160	(-)	(-)
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	53919,61	0
збиток	175	(-)	(-)
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	(10317,94)	(-)
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	43601,67	(-)
збиток	195	(-)	(-)
Надзвичайні:
доходи	200
витрати	205	(-)	(-)
Податки з надзвичайного прибутку	210	(-)	(-)
Чистий:
прибуток	220	43601,67	(-)
збиток	225	(-)	(-)

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні витрати	230	111779,82	–
Витрати на оплату праці	240	52567,91	–
Відрахування на соціальні заходи	250	20022,63	–
Амортизація	260	2087,28	–
Інші операційні витрати	270	7593,81	–
Разом	280	–	–

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	–	–
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	–	–
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	320	–	–
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	330	–	–
Дивіденди на одну просту акцію	340	–	–

31.4. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ФОРМА № 3)

Стаття	Код	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	188780,00	–
Погашення векселів отриманих	015	–	–
Покупців і замовників авансів	020	125200,00	–
Повернення авансів	030	–	–
Установ банків відсотків за поточними рахунками	035	–	–
Бюджету податку на додану вартість	040	–	–
Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів)	045	–	–
Отримання субсидій, дотацій	050	–	–
Цільового фінансування	060	–	–
Боржників неустойки (штрафів, пені)	070	–	–
Інші надходження	080	335,00	–
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	090	(287,93)	(-)
Авансів	095	(100069,43)	(-)
Повернення авансів	100	(-)	(-)
Працівникам	105	(40240,31)	(-)
Витрат на відрядження	110	(2400,00)	(-)
Зобов’язань з податку на додану вартість	115	(437,73)	(-)
Зобов’язань з податку на прибуток	120	(-)	(-)
Відрахувань на соціальні заходи	125	(17027,51)	(-)
Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів)	130	(6942,17)	(-)
Цільових внесків	140	(-)	(-)
Інші витрачання	145	(1311,00)	(-)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	150	145598,92	–
Рух коштів від надзвичайних подій	160	–	–
Чистий рух коштів від операційної діяльності	170	145598,92	–

1	2	3	4
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація:
фінансових інвестицій	180	–	–
необоротних активів	190	–	–
майнових комплексів	200	–	–
Отримані:
відсотки	210	–	–
дивіденди	220	–	–
Інші надходження	230	–	–
Придбання:
фінансових інвестицій	240	(-)	(-)
необоротних активів	250	(-)	(-)
майнових комплексів	260	(-)	(-)
Інші платежі	270	(4000,00)	(-)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	280	(4000,00)	(-)
Рух коштів від надзвичайних подій	290	–	–
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	300	(4000,00)	–
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу	310	6040,00	–
Отримані позики	320	–	–
Інші надходження	330	–	–
Погашення позик	340	(-)	(-)
Сплачені дивіденди	350	(-)	(-)
Інші платежі	360	(-)	(-)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	370	6040,00	–
Рух коштів від надзвичайних подій	380	–	–
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	390	6040,00	–
Чистий рух коштів за звітний період	400	147638,92	–
Залишок коштів на початок року	410	65558,17	–
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	420	(46,25)	–
Залишок коштів на кінець року	430	213150,84	–

31.5. ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ (ФОРМА № 4)

Стаття	Код	Статутний капітал	Пайовий капітал	Додатковий вкладений капітал	Інший додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Залишок на початок року	010	250000,00	–	–	–	–	(17321,76)	(6040,00)	–	226638,24
Коригування:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Зміна облікової політики	020	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Виправлення помилок	030	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Інші зміни	040	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Скоригований залишок на початок року	050	250000,00	–	–	–	–	(17321,76)	(6040,00)	–	226638,24
Переоцінка активів:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Дооцінка основних засобів	060	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Уцінка основних засобів	070	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Дооцінка незавершеного будівництва	080	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Уцінка незавершеного будівництва	090	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Дооцінка нематеріальних активів	100	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Уцінка нематеріальних активів	110	–	–	–	–	–	–	–	–	–
	120	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Чистий прибуток (збиток)за звітний період	130	–	–	–	–	–	43601,67	–	–	43601,67
Розподіл прибутку:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Виплати власникам(дивіденди)	140	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Спрямування прибутку до статутного капіталу	150	–	–	–	–	–	–	–	–	–

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Відрахуваннядо Резервного капіталу	160	–	–	–	–	–	–	–	–	–
	170	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Внески учасників:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Внески до капіталу	180	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Погашення заборгованості з капіталу	190	–	–	–	–	–	–	6040,00	–	6040,00
	200	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Вилучення капіталу:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Викуп акцій (часток)	210	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Перепродаж викуплених акцій (часток)	220	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Анулювання викуплених акцій (часток)	230	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Вилучення частки в капіталі	240	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Зменшення номінальної вартості акцій	250	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Інші зміни в капіталі:		–	–	–	–	–	–	–	–	–
Списання невідшкодованих збитків	260	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Безкоштовно отримані активи	270	–	–	–	–	–	–	–	–	–
	280	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Разом змін у капіталі	290	–	–	–	–	–	43601,67	6040,00	–	49641,67
Залишок на кінець року	300	250000,00	–	–	–	–	26279,91	–	–	276279,91

31.6. ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ (ФОРМА № 5)

I. Нематеріальні активи

Групи нематеріальних активів

Код рядка

Залишокна початок року

Надійшло за рік

Переоцінка(дооцінка, уцінка -)

Вибуло за рік

Нараховано амортизації за рік

Втрати від зменшення корисності за рік

Інші зміни за рік

Залишок на кінець року

Групи нематеріальних активів

Код рядка

первісна (переоцінена) вартість

накопичена амортизація

Надійшло за рік

первісної (переоціненої) вартості

накопиченої амортизації

первісна (переоцінена) вартість

накопичена амортизація

Нараховано амортизації за рік

Втрати від зменшення корисності за рік

первісної (переоціненої) вартості

накопиченої амортизації

первісна (переоцінена) вартість

накопичена амортизація

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Права користування природними ресурсами

010

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Права користування майном

020

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Права на комерційні позначення

030

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Права на об’єкти промислової власності

040

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Авторське правота суміжні з ним права	050	1390,0	347,52	291,67	–	–	–	–	57,92	–	–	–	1681, 67	405,44
	060	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	0,00	0,00
Інші нематеріальні активи	070	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	0,00	0,00
Разом	080	1390, 00	347,52	291,67	0,00	0,00	0,00	0,00	57,92	0,00	0,00	0,00	1681, 67	405,44
Гудвіл	090	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	0,00	–

II. Основні засоби

Групи основних засобів

Код рядка

Залишок на початок року

Надійшло за рік

Переоцінка (дооцінка, уцінка -)

Вибуло за рік

Нараховано амортизації за рік

Втрати від зменшення корисності

Інші зміни за рік

Залишок на кінець року

у тому числі

Групи основних засобів

Код рядка

первісна (переоцінена) вартість

знос

Надійшло за рік

первісної (переоціненої) вартості

зносу

первісна (переоцінена) вартість

знос

Нараховано амортизації за рік

Втрати від зменшення корисності

первісної (переоціненої) вартості

зносу

первісна (переоцінена) вартість

знос

отриманіза фінансовою орендою

передані в оперативну оренду

Групи основних засобів

Код рядка

первісна (переоцінена) вартість

знос

Надійшло за рік

первісної (переоціненої) вартості

зносу

первісна (переоцінена) вартість

знос

Нараховано амортизації за рік

Втрати від зменшення корисності

первісної (переоціненої) вартості

зносу

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Земельні ділянки

100

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Інвестиційна нерухомість

105

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Капітальні витрати на поліпшення земель

110

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Будинки, споруди та передавальні пристрої

120

98500,00

2298,31

–

–

–

–

–

328,33

–

–

–

9850,00

2626,64

–

–

–

–

Машини та обладнання

130

96927,50

13728,78

5775

–

–

–

–

1525,42

–

–

–

102702,50

15254,20

–

–

–

–

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Транспортні засоби

140

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

150

12800,00

1580,49

–

–

–

–

–

175,61

–

–

–

12800,00

1756,10

–

–

–

–

Тварини

160

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Багаторічні насадження

170

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Інші основні засоби

180

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Бібліотечні фонди

190

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Малоцінні необоротні матеріальні активи

200

9262,53

4656,31

–

–

–

–

–

–

–

–

–

9262,53

4656,31

–

–

–

–

Тимчасові (нетитульні) споруди

210

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Природні ресурси

220

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Інвентарна тара

230

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Предмети прокату

240

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Інші необоротні матеріальні активи

250

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

0,00

0,00

–

–

–

–

Разом

260

217490,03

22263,89

5775,00

–

–

–

–

2029,36

–

–

–

223265,03

24293,25

–

–

–

–

III. Капітальні інвестиції

IV. Фінансові інвестиції

V. Доходи і витрати

VI. Грошові кошти

VII. Забезпечення і резерви