ФЛП-хак: скрытые правила, которые экономят деньги

Сдавать недвижимость в аренду для ФЛП на едином налоге может казаться простым и выгодным видом деятельности. Но именно здесь предпринимателей поджидают «подводные камни»: лимиты по площади, ограничения для второй группы, налоговые риски с компенсацией коммуналки… и даже обычные операции с счетом могут обернуться проблемами.

Лимиты площади и ограничения для группы 2

• не более 0,2 га земли,
• до 400 м² жилой недвижимости,
• до 900 м² нежилых помещений.

Для ФЛП на едином налоге  установлены четкие  арендные лимиты: не более 0,2 (ноль и две десятых)  гектара земли, 400 м² жилых и 900 м² нежилых помещений. Кроме того, группа 2 может сдавать недвижимость только физлицам или плательщикам ЕН.

❓Как обойти? 

Как обойти лимиты? Единственный универсальный вариант — сдавать имущество как обычное физлицо, а не как ФЛП. Для этого нужно исключить из реестра код КВЭД 68.20 и оформлять договоры уже как гражданин. Минус: придется платить НДФЛ (18%) и военный сбор (5%) со всего дохода.

Также есть такой альтернативный подход для аренды складов: часть площади сдавать в аренду в разрешенном объеме, а остальное оформить как услуги по хранению товара. То есть фактически открыть еще один вид деятельности — предоставление услуг по хранению.

А пока приглашаем на онлайн-курсы для ФЛП.

🎥 «Бухгалтер для ФЛП». Это курс «со звездочкой» — он не просто про базу, но и про все те каверзные случаи, когда в законе написано одно, в налоговой говорят другое, а вы сидите и думаете: «И что теперь делать?». Разберем сложные ситуации, нестандартные вопросы и найдем способы, как законно выкрутиться и сэкономить.

🎥 «Хроники ФЛП на едином»: от регистрации до отчетности в 2025 году. Это инструкция без скучных лекций и лишней «воды» — четко, лаконично и понятно, даже если вы в бухгалтерию погружаетесь впервые.

Мы проанализировали сотни запросов от предпринимателей из разных сфер и вплели ответы в курсы. Здесь и глубокая экспертиза, и разнообразие тем, и живая речь без канцелярщины. Поэтому вы не просто «прослушаете» лекции, а реально разберетесь в учете, отчетности и налогах. 

📖 Единый налог — 2025 для ФЛП и юридических лиц — здесь правила деятельности, ограничения и примеры для ФЛП и юридических лиц на едином налоге.

Компенсация коммунальных расходов

Смотрите, у нас есть проблема: если арендатор оплачивает «коммуналку» отдельно от арендной платы, налоговая трактует это как доход физлица, а не предпринимателя.

⛔ Проблема: если арендатор оплачивает «коммуналку» отдельно от арендной платы, налоговая трактует это как доход физлица, а не предпринимателя. 

🔜 Последствия: 18% НДФЛ + 5% военный сбор.

✅ Решение: включать коммунальные расходы непосредственно в арендную плату.

📌 ФЛП получает компенсацию коммунальных платежей от арендатора: доход или нет?

А еще больше лайфхаков: о пополнении счета ФЛП, использовании предпринимательских средств на личные нужды, рисках с личными счетами и способах не выйти за доходные лимиты — в полной версии нашего видео.

Больше деталей о подводных камнях, в частности, о:

• Пополнении счета ФЛП без налогообложения
• Использовании средств для личных нужд с ФЛП-счета
• Использовании для предпринимательских целей средств с личного счета
• Удержании размера ЕН-дохода в пределах лимита

читайте в статье 📒 Лайфхаки ФЛП